Страхование банковских рисков

Банковская деятельность, как и любая другая, на национальных, региональных и международных рынках подвержена рискам. В международной банковской деятельности риски возрастают из-за сильной конкуренции национальных, иностранных и международных банков. Более того, в отличие от деятельности на национальных финансовых рынках, где риски в значительной мере можно прогнозировать, деятельность на региональных и международных финансовых рынках прогнозировать весьма сложно.

Объектом страхования при страховании банковских рисков являются имущественные интересы банка, связанные с риском имущественных и финансовых потерь при осуществлении банковской деятельности.

Банковское страхование в западной практике страхового дела имеет солидную историю. В основе страхования банковских рисков лежит генеральный полис, разработанный первоначально Американской ассоциацией гарантов для банков США. Первый договор банковского страхования был заключен в 1911 г. Полисы служили защитой капитала банка от крупных потерь, которые могли повлечь за собой катастрофические последствия. Ведущими страховщиками в данной области считаются члены британской корпорации Lloyd`s. В 1970-х г. ими были разработаны «Общие обязательства по страховому обеспечению банков», известные как Lloyd`s «Bankers Blanket Bond Insurance (BBB)», что можно перевести как «всеобъемлющее банковское страхование».

Все риски в банковской сфере можно разделить на риски, связанные с внутренней деятельностью банка, и риски внешние, связанные с его кредитной и инвестиционной политикой. Первая группа этих рисков охватывает объекты страхования и риски, общие практически для всех предприятий и организаций, это так называемые имущественные риски, в том числе гражданская ответственность банка. Ко второй группе можно отнести такие объекты и страховые риски, необходимость страховой защиты которых объясняется специфичностью банковской деятельности, эти риски существуют за пределами банка.

Договоры страхования по видам, которыми банки пользуются наряду с другими организациями, заключаются на условиях, практически ничем не отличающихся от тех, по которым такое страхование проводится с другими организациями. Среди таких видов страхования можно назвать, в частности, следующие:

- страхование зданий от разрушений или повреждения в результате пожара, взрыва, стихийных бедствий и других случайных событий;

- страхование имущества, находящегося в служебных банковских помещениях, от утраты, гибели или повреждения вследствие пожара, взрыва, залива водой, стихийных бедствий, злоумышленных действий третьих лиц;

- страхование компьютеров, оргтехники и прочего электронного оборудования от поломок, повреждения, гибели или утраты в связи с пожаром, взрывом, заливом водой, хищением и прочими злоумышленными действиями третьих лиц, техническими неисправностями, конструктивными недостатками, воздействием электрического тока и другими событиями. Также могут быть застрахованы носители информации, сама информация на случай утраты;

- страхование денежных знаков и ценных бумаг от кражи и уничтожения;

- страхование автомобилей, принадлежащих банкам, от гибели или повреждения в результате дорожно-транспортного происшествия, пожаров, злоумышленных действий третьих лиц и других случайностей, а также на случай хищения;

- страхование гражданской ответственности банков как владельцев средств транспорта, недвижимости и другого имущества за ущерб, причиненный третьим лицам;

- личное страхование сотрудников банка, в частности пенсионное страхование, от несчастных случаев, медицинское страхование и т. п.

Специфику банковского страхования составляет группа видов страхования, необходимость и порядок проведения которых обусловлены особым характером банковской деятельности. Эта группа страховых операций может быть в свою очередь разделена на несколько направлений.

К первому можно отнести страховые операции, предоставляющие страховую защиту главным образом в отношении банковских ценностей и другого имущества банков; ко второму – операции, предоставляющие страховую защиту, связанную с применением компьютерного оборудования и программного обеспечения в банковской сфере (в первую очередь страхование от компьютерного мошенничества); к третьему – страхование от рисков, связанных с использованием пластиковых карт в банковской сфере; к четвертому – страхование пассивных банковских операций (банковские вклады и депозиты); к пятому – страхование активных банковских операций (выдача кредитов, приобретение облигаций и т. п.).

Рассмотрим некоторые специфические виды банковского страхования подробнее.

Составной частью банковского страхования является так называемое «страхование пластиковых карт». Страхование от рисков, связанных с использованием пластиковых карточек в качестве платежного средства, проводится в связи с тем, что в соответствии с условиями использования пластиковых карт клиентами банка-эмитента на банки возлагаются в ряде случаев риски финансовых потерь, вызванные применением таких карт. Поэтому они имеют страховой интерес при заключении договоров страхования от подобных рисков. С другой стороны, страхование держателей пластиковых карт является способом расширения спектра услуг, предоставляемых клиентам банком.

Наиболее простым видом страхования, который предлагается банкам, является страхование пластиковых карт от утраты. В рамках этого страхования покрываются расходы банка по блокированию счета (внесению карты в стоп-листы) и изготовление новой карты взамен утраченной.

Самыми известными условиями страхования рисков, связанных с пластиковыми карточками, являются условия, разработанные в корпорации Lloyd`s. Эти условия обеспечивают возмещение ущерба банков-эмитентов пластиковых карт, вызванного рядом причин.

Во-первых, страховые компании покрывают ущерб, который потерпел страхователь (банк) в результате незаконного использования посторонним лицом утерянной или украденной пластиковой карты, выпущенной страхователем, или карты, подделанной под оригинал, с целью получения денег, дорожных чеков, аккредитивов, платежных поручений или других распоряжений на выплату страхователем определенной суммы, а также с целью приобретения товаров и услуг.

Во-вторых, возмещается ущерб, понесенный страхователем в результате подделки, изменения или использования фальшивых письменных распоряжений по операциям с пластиковыми картами. Подделанными считаются любые устройства или документы, которые были изготовлены с целью представить пластиковую карту страхователя, а страхователь не санкционировал изготовление такой карты. Подделанной считается также карта, выпущенная страхователем, но затем измененная любым образом без согласия на то страхователя.

В-третьих, покрывается ущерб, который потерпел страхователь в результате нечестных или мошеннических действий персонала банка-страхователя при операциях с пластиковыми картами («своих сотрудников»). «Своими» сотрудниками считаются те сотрудники, которые работают у страхователя на постоянной основе и подчиняются страхователю на протяжении всего срока выполнения этой работы, за исключением определенного договором страхования ряда руководителей. Под нечестными или мошенническими действиями персонала подразумеваются такие действия, которые были совершены с явным намерением причинить денежный ущерб страхователю и извлечь выгоду для сотрудника, другого частного лица или организации, за исключением получения каких-либо доходов в результате работы по найму у страхователя. Такими являются, например, получение конфиденциальной информации и использование ее в незаконных целях, изготовление дубликатов уже выпущенных карт и т.д.

Также в страховое возмещение включаются расходы на судебные издержки, понесенные страхователем в процессе судебной защиты по любому иску, возбужденному против страхователя с целью заставить его оплатить счета по подделанной карте или покрыть ущерб в результате нечестных действий персонала. Издержки компенсируются только в том случае, если страхователь отказывается оплатить данный ущерб, и при условии, что страхователь полностью следовал всем условиям и правилам выдачи пластиковых карт.

Перспективным проектом (видом) является страхование держателей кредитных карт или карт, по которым допускается овердрафт. Крупные западные банки помимо прочих операций давно работают с такими картами. По общему признанию, они – компактный, достаточно защищенный и удобный инструмент денежных операций и, в то же время, один из весьма распространенных каналов сбыта страховой продукции.

Стоимость страховых услуг зачастую входит в цену пластиковой карты. Иногда большую часть расходов по страхованию банк берет на себя. Причем такие расходы, как правило, входят в состав маркетинговых затрат. Некоторые банки подписывают со страховыми компаниями соглашение о предоставлении взаимных скидок на собственные продукты. Но суть их оплаты остается прежней (т.е. клиент банка, приобретая пластиковую карту, получает полис не бесплатно, он оплачивает небольшую часть в общей цене выпуска и обслуживании карты).

Зарубежные исследования показали, что целесообразно вместе с пластиковыми картами предлагать различные виды личного страхования. Они менее трудоемки и не требуют предварительной оценки риска или специальных консультаций.

Операции по приему депозитных вкладов являются для банков одним из основных видов деятельности по привлечению средств физических и юридических лиц. При этом известны многочисленные случаи банковских банкротств, приводящих к потере вкладчиками своих денег. Проблема сохранности вкладов и депозитов, размещенных в банках, не является особенностью экономической ситуации нашей страны. В разные периоды времени с этим вопросом сталкивались практически все государства. А потому практически во всех развитых странах существует система страхования банковских депозитных вкладов. Такое страхование представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов на случай банкротства коммерческих банков.

Впервые подобный фонд - Федеральная корпорация страхования депозитов - был создан в США в 1934 году. По данным МВФ, в настоящее время страхование депозитов населения осуществляется более чем в 70 странах. Стопроцентную сохранность вкладов подобная система не гарантирует практически нигде. Скажем, в странах, вошедших или вступающих в ЕС, минимальная сумма полностью застрахованных депозитов на одного вкладчика рекомендована в сумме 20 000 евро.

В настоящее время четко формализованные на законодательном уровне системы страхования вкладов действуют более чем в 70 странах, в том числе в Европе – 32, в Америке – 14, в Африке – 10, в Азии – 9 и пр., постепенно формируются системы страхования вкладов в странах СНГ и странах Балтии. Сравнительную характеристику некоторых из действующих систем страхования вкладов см. в таблице.

В мировой практике сложилось шесть основных вариантов участия государства в системе страхования вкладов:

1. Явный отказ государства от страхования и защиты вкладов физических лиц (используется в Новой Зеландии, где специальные требования относительно прозрачности банковских и сберегательных операций позволяют потенциальному вкладчику самостоятельно оценить перспективы возврата своих средств, зная о состоянии банка).

2. Законодательное участие государства. Например, установленное в законодательном порядке преимущество требованиям вкладчиков перед другими требованиями при ликвидации банка-банкрота (используется в Австралии и Монголии).

3. Неясность и неопределенность государства в отношении покрытия требований вкладчиков.

4. Неявная (подразумеваемая) гарантия государства (модель представляет собой ситуацию, когда нет каких-то специальных законов или фондов, которые обеспечивают гарантию средств вкладчиков, средства для выплат не резервируются, однако по прошлому опыту или по заявлениям ответственных лиц вклады граждан могут быть возмещены, причем сумма компенсаций остается на усмотрение властей).

5. Ограниченные гарантии государства (гарантии распространяются на часть вклада, на отдельные виды вкладов, существует государственный, смешанный или частный страховой фонд). Подобная система в настоящее время используется и в России.

6. Полные гарантии государства (полное участие государства в выплате возмещений вкладчикам). Применяется в условиях серьезного системного сберегательного кризиса, после нормализации экономической ситуации – может быть заменена системой ограниченных гарантий. Использовалась в Швеции и Финляндии.

Таким образом, на сегодня в зависимости от степени участия государства в системе страхования вкладов можно выделить две основные и преобладающие в мировой практике системы страхования:

1. Системы страхования вкладов, находящиеся под прямым воздействием государства.

2. Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства.

Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения в России является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ». Ее основная задача — защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. Страхование вкладов осуществляется в силу закона. Для реализации положений закона государством создана специальная организация-страховщик — Агентство по страхованию вкладов (далее — Агентство).

Агентство по страхованию вкладов является государственной корпорацией. Основная задача Агентства - обеспечить формирование фонда страхования вкладов. В частности, Агентство уполномочено проверять, правильно ли банки уплачивают взносы. Вторая по важности задача - эффективное управление средствами фонда. Агентство уполномочено размещать средства фонда на рынке, прежде всего, руководствуясь принципом надежности. Финансовые активы, в которые могут инвестироваться средства фонда, четко определены законом. Доходы, получаемые от размещения, пополняют фонд страхования. Работа агентства является публичной, в частности, информация размещается в различных печатных и электронных изданиях.

В соответствии с Законом о страховании вкладов возмещение по вкладам выплачивается в размере 100% суммы вкладов, но не более 700 тыс. рублей в целом. Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату наступления страхового случая. Сумма компенсации не может превышать 700 тыс. рублей, даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах. Однако если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты. Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках, за исключением:

— средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица;

— вкладов на предъявителя;

— средств, переданных банкам в доверительное управление;

— вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.

Основным, так называемым страховым, случаем является отзыв Центральным банком банковской лицензии у конкретного банка. Как только лицензия отозвана, вкладчик имеет право, не дожидаясь проведения всех процедур банкротства, тут же обратиться в Агентство по страхованию вкладов. Агентство и само, как только отзывается лицензия у банков, тут же информирует вкладчиков этих банков: где, когда, в каком порядке они могут получить страховое возмещение.

Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. Возмещение по вкладам выплачивается в течение трех дней после получения от вкладчика согласия на перечисление ему конкретной суммы возмещения по его вкладам.