Секция «Кредиты»

Эта секция служит дополнением к балансу-нетто, где детализируется важная составная часть обязательств Предприятия – банковские кредиты. Приведенные показатели имеют следующий смысл:

· долгосрочные кредиты – обычные кредиты, до возврата которых остается более 12 месяцев после отчетной даты;

· краткосрочные кредиты – обычные кредиты, до возврата которых остается не более 12 месяцев после отчетной даты;

· овердрафт – особый кредит, полученный автоматически в отчетном (прошлом) месяце в связи с нехваткой денежных средств и подлежащий возврату в текущем месяце.

В данной секции также указываются:

· остаток лимита – разница между общим лимитом банковского кредитования и суммой выданных кредитов по состоянию на конец отчетного месяца;

· коэффициент кредитования – отношение суммы взятых кредитов к общему кредитному лимиту;

· цена заемного капитала – процентное отношение чистых процентных издержек за последние 12 месяцев к средней величине кредитов за этот период (см. п. 9.4.1).

Напомним, что правила игры, связанные с кредитованием Предприятия детально изложены в п. 2.9. Более подробная информация о полученных кредитах приводится в разделе программы «Отчеты/Движение кредитов» (см. п. 5.15).