РВПСф - РВПСк

ПА4 = ------------- х 100%, где

СЗ

РВПСф - фактически сформированный РВПС в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок формирования кредитными организациями РВПС;

РВПСк - фактически сформированный РВПС, включенный в соответствии с Положением Банка России N 215-П в расчет собственных средств (капитала).

15. Экономическая сущность ликвидности баланса КБ и его платежеспособности. Основные показатели ликвидности баланса.

Ликвидность банка означает его способность полностью и своевременно отвечать по своим обязательствам. Ликвидность баланса -соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам. Банк считается платежеспособным (ликвидным) в том случае, если суммы его наличных средств и др. ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения любых финансовых нужд. Понятие платежеспособности банков явл. Относительным,т.к. основано на предположении, что вкладчики не станут снимать средства со своих счетов одновременно. Однако, в стране может сложиться подобная ситуация,в этом случае банки неизбежно разорятся. А т.к. банки связаны между собой через межбанковский рынок, то это повлечет за собой цепь банкротств. Для поддержания ликвидности (платежеспособности) банк должен прогнозировать возможность отлива вкладов до востребования, а также ненадежных срочных вкладов, увеличение спроса на кредит со стороны клиентуры, изменение экон. Конъюнктуры и др. Необходимый уровень ликвидности может быть обеспечен путем распределения активов и пассивов. Для этой цели составляют таблицы всех счетов пассивов и определяют, какую часть каждого вида пассивов следует разместить в ликвидные статьи активов, чтобы поддержать опр-ые значения коэф-ов ликвидности .Баланс КБ считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. (каков пассив по сроку, таким должен быть и актив). При этом обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

В настоящее время существует три оценочных показателя ликвидности, установленных Банком России:

Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%;

Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%;

Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%.

Крд

Н4 = ----------------- x 100% <= 120%, где

К + ОД + 0,5 x О*

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям

.ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Показатели ликвидности баланса относятся к группе показателей, характеризующих финансовое положение ком­мерческого банка.. Данные показатели представ­лены в табл

Показатели анализа поддержания коммерческим банком ликвидности баланса