Расчет нормативов ликвидности в соответствии с инструкцией №110-И. Анализ выполнения нормативов ликвидности и оценка состояния ликвидности

Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальной отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Н2=Лам/Овм*100% ≥ 15%; Анализ соблюдения банком коэф-та Н2 в динамике позволяет опр-ть тенденции развития текущей ликвидности банка, соответствие фактического значения н2 его нормативному уровню и изменение по сравнению с базовым периодом. Сумма ликвидных активов банка и сумма его обяз-в до востребования - два фактора, которые оказывают соответственно прямое и обратное влияние на н2. Чем больше обяз-ва банка до востребования, тем больше он должен иметь и быстроликвидных активов для уд-ия требуемого уровня норматива н2.

Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30календ.дней. Н3=Лат/Овт*100% ≥ 50%;

Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календ.дней собственным средствам банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календ.дней. Н4=Крд/(К+ОД)*100% Предельное значение ≤ 120%

Норматив общей ликвидности банка Н5 регулирует общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Н5= Лат/(А-Ро)*100% >=20%. А-общая сумма всех активов банка, Ро-обязательные резервы банка. Анализ значений нормативов р3,р4,н5 осуществляется по схеме, аналогичной схеме анализа норматива н2. В рпез0ультате анализа делаются выводы о тенденциях изменения абсолютных величин ликвидных активов, о темпах их роста и об изменении по сравнению с базовым периодом в общей валюте баланса.