Виды нарушений банком закон-ва о н. и с

Это категория спец-ых нал-ых правонар-ий. Открытие банком счета орг-ции, ИП, нотариусу, заним-ся частной практикой, или адвокату, учред-му адвокатский кабинет, без предъявления этим лицом свид-ва (увед-я) о постановке на учет в нал-м органе, а равно открытие счета при наличии у банка решения нал-го органа о приостан-ии операций по счетам этого лица влекут взыскание штрафа в размере 20 тыс.руб.

Несообщение в устан-ый срок банком нал-му органу сведений об открытии или закрытии счета, об изменении реквизитов счета орг-ции, ИП, нотариусу, заним-ся частной практикой, или адвокату, учред-му адвокатский кабинет, влечет взыскание штрафа в размере 40 тыс.руб.

Нарушение банком устан-го срока исп-ия поручения налогопл-ка (плательщика сбора) или нал-го агента, мест-й адм-ции или орг-ции фед-ой почтовой связи о перечисл-и налога (сбора), авансового платежа, пеней, штрафа влечет взыскание штрафа в размере 1/150 ставки рефинанс-ия ЦБ РФ, но не более 0,2 % за каждый кал-ый день просрочки.

Исп-ие банком при наличии у него решения нал-го органа о приостан-ии операций по счетам налогопл-ка, плат-ка сбора или нал-го агента его поручения на перечисл-е ср-в, не связанного с исп-ем обяз-тей по уплате налога (авансового платежа), сбора, пеней, штрафа либо иного платежного поручения, имеющего преимущ-во в очеред-ти исп-я перед платежами в бюдж-ую систему РФ влечет взыскание штрафа в размере 20 % от суммы, перечисл-ой в соответствии с поруч-ем налогопл-ка, плательщика сбора или нал-го агента, но не более Ʃ задолж-ти, а при отсутствии задолж-ти - в размере 10 тыс.руб.

Неправомерное неисп-ие банком в устан-ый срок поруч-я нал-го органа о перечисл-и налога, аванс-го платежа, сбора, пеней, штрафа влечет взыскание штрафа в размере 1/150 ставки рефинанс-ия ЦБ РФ, но не более 0,2 % за каждый кален-ый день просрочки.

Соверш-е банком действий по созд-ю ситуации отсутст-я ден-х ср-в на счете налогопл-ка, плат-ка сбора или нал-го агента, в отношении α в банке наход-ся поручение нал-го органа, влечет взыскание штрафа в размере 30% не поступ-ей в результате таких действий Ʃ. Непредстав-е банком справок о наличии счетов в банке и (или) об остатках ден-х ср-в на счетах, выписок по операциям на счетах в нал-ый орган и (или) несообщ-е об остатках ден-х ср-в на счетах, операции по α приостан-ны, а также представ-е справок (выписок) с наруш-ем срока или справок (выписок), содерж-х недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа в размере 10 тыс.руб.