VII. Расшифровка коэффициентов

Агрегированный баланс

Актив агрегированного баланса

Внеоборотные активы (ВА) - внеоборотные активы и дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты.

Формула расчета: стр.№190 ф.1 + стр.№230 ф.1

Оборотные активы (ОА) - оборотные активы за минусом дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты.

Формула расчета: стр.№290 ф.1 – стр.№230 ф.1

Запасы и затраты (ЗиЗ) - запасы и затраты, НДС по приобретенным ценностям, скорректированные на товары отгруженные.

Формула расчета: стр.№210 ф.1 + стр.№220 ф.1 - товары отгруженные

Краткосрочная дебиторская задолженность (КДЗ) - дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев и товары отгруженные, которые тоже можно приравнять к краткосрочной дебиторской задолженности.

Формула расчета: стр.№240 ф.1 + товары отгруженные

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (ДСиКФВ) - сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

Формула расчета: стр.№250 ф.1 + стр.№260 ф.1

Прочие оборотные активы (ПрочОА)

Формула расчета: стр.№270 ф.1

Баланс (ВБ) – валюта баланса

Пассив агрегированного баланса

Собственный капитал (СК) - капитал и резервы плюс доходы будущих периодов и фонды потребления.

Формула расчета: стр.№490 ф.1 + стр.№640 ф.1 + стр.№650 ф.1

Долгосрочные пассивы (ДП) - обязательства, платежи по которым предстоит осуществить через 12 месяцев после отчетной даты:

Формула расчета: стр.№590 гр.4 ф.1

Займы и кредиты (к долгосрочным пассивам) (ДЗиК)