Студопедия


Авиадвигателестроения Административное право Административное право Беларусии Алгебра Архитектура Безопасность жизнедеятельности Введение в профессию «психолог» Введение в экономику культуры Высшая математика Геология Геоморфология Гидрология и гидрометрии Гидросистемы и гидромашины История Украины Культурология Культурология Логика Маркетинг Машиностроение Медицинская психология Менеджмент Металлы и сварка Методы и средства измерений электрических величин Мировая экономика Начертательная геометрия Основы экономической теории Охрана труда Пожарная тактика Процессы и структуры мышления Профессиональная психология Психология Психология менеджмента Современные фундаментальные и прикладные исследования в приборостроении Социальная психология Социально-философская проблематика Социология Статистика Теоретические основы информатики Теория автоматического регулирования Теория вероятности Транспортное право Туроператор Уголовное право Уголовный процесс Управление современным производством Физика Физические явления Философия Холодильные установки Экология Экономика История экономики Основы экономики Экономика предприятия Экономическая история Экономическая теория Экономический анализ Развитие экономики ЕС Чрезвычайные ситуации ВКонтакте Одноклассники Мой Мир Фейсбук LiveJournal Instagram

Дебиторская задолженность




Дебиторская задолженность возникает при условии предоплаты услуг, которые были оплачены за счёт средств фонда в целях исполнения обязательств по доверительному управлению ПИФом и будут оказаны управляющей компании ПИФа в будущем.

Дебиторская задолженность по сделкам купли-продажи имущества возникает:

a) при исполнении УК ПИФа обязательств по сделке в части оплаты приобретаемого имущества в состав ПИФа в случае предоплаты (т.е. в случае, когда условиями договора предусмотрено, что исполнение обязательств по оплате этого договора должно пройти ранее исполнения обязательств по передаче имущества);

b) при исполнении УК ПИФа обязательств по передаче имущества, подлежащего выбытию из состава ПИФа в случае предпоставки (т.е. в случае, когда условиями договора предусмотрено, что исполнение обязательств по передаче имущества должно пройти ранее исполнения обязательств по оплате этого договора контрагентом).

Дебиторская задолженность возникает в случае начисления исходя из процентной ставки по депозитному договору, при размещении денежных средств на депозитном счёте в кредитной организации, а также, в случае заключения управляющей компанией фонда соглашения о неснижаемом остатке с банком фонда.

Дебиторская задолженность возникает в случае начисления купонного дохода исходя из процентной ставки по купону, указанной в проспекте эмиссии облигаций.

Средства, переданные брокеру для совершения биржевых и внебиржевых операций за счёт средств фонда, также отражаются в составе имущества фонда, как дебиторская задолженность.

Условия возникновения, начисления и учёта дебиторской задолженности регулируются Положением о расчёте СЧА и Учётной политикой фонда. Выше описаны общие случаи возникновения дебиторской задолженности. Учётной политикой фонда может быть предусмотрен ряд специальных условий, при возникновении которых наступает необходимость начисления дебиторской задолженности.





Дата добавления: 2015-03-22; просмотров: 1362; Опубликованный материал нарушает авторские права? | Защита персональных данных | ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ


Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Увлечёшься девушкой-вырастут хвосты, займёшься учебой-вырастут рога 9507 - | 7528 - или читать все...

Читайте также:

 

3.92.28.84 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.


Генерация страницы за: 0.002 сек.