Прогнозирование поступления денежных средств от продаж

Для расчета ожидаемых поступлений необходимо иметь данные о притоке ДС от продаж за наличные и о погашение ДЗ.

Для этого формируем бюджет продаж и реестр старения ДЗ. На основании реестра старения составляем график ожидаемой инкассации ДС.

Инкассация наличности – процесс получения ДС за реализованную продукцию. Для этого считаем коэффициенты инкассации.

Коэффициент инкассации позволяет определить % ожидаемых денежных поступлений от продаж, соответствующих в интервале времени от момента реализации.

Коэф.инкас.= ΔДЗ_j/ продажи месяца_j

На основе ожидаемого объема продаж и рассчитанных коэффициентах инкассации составляется график ожидаемых поступлений ДС от продаж.

Прогнозирование расходования денежных средств

Осуществляется по каждому их получателю или по их группам (по поставщикам, персоналу, бюджету и т.д.).

График выплат за СиМ зависит от условий контракта и реальных темпов погашения КЗ. Составляется реестр старения КЗ.

После того, как составлен полный прогноз движения ДС определяется избыток или недостаток и применяются меры по управлению им.

По инвестиционной и финансовой деятельности планируем аналогично. [10,9,11]