В потребительском кредите проценты, как правило, начисляются на всю сумму кредита и присоединяемую к основному долгу уже в момент открытия кредита. Условие, прямо скажем, весьма жесткое для должника.
Погашение долга с процентами производится частями, обычно равными суммами на протяжении всего срока кредита. Из сказанного следует, что наращенная сумма долга равна S= P (1+ni), а величина разового погасительного платежа R составит
R= (1.9)
где n — срок кредита в годах, m — число платежей в году.
В связи с тем, что проценты здесь начисляются на первоначальную сумму долга, а его фактическая величина систематически уменьшается во времени, действительная стоимость кредита заметно превышает договорную процентную ставку. Необходимость в таком разбиении возникает при досрочном погашении задолженности.
Пример 8. Кредит для покупки товара на сумму 1млн.руб. открыт на три года, процентная ставка — 15% годовых, выплаты в конце каждого месяца. Сумма долга с процентами
S = 1 (1+3×0,15) = 1,45 млн. руб.
Ежемесячные платежи: R=1450/(3*12) = 40,278 тыс.руб.