2015-01-07
560
Таблица 7.45 – Исходные данные
| Месяц | Выручка от реализации в кредит, тыс. руб. |
| январь | |
| февраль | |
| март | |
| апрель | |
| май | |
| июнь | |
| июль | |
| август | |
| сентябрь | |
| октябрь | |
| ноябрь | |
| декабрь |
Оплата материалов может быть просрочена на 30 дней.
В ноябре планируется оплата оборудования на сумма 5 тыс. руб. Остаток денежных средств на счете 1 июля составляет 20 тыс. руб. Целевой остаток на 1 июля - 8 тыс. руб. Его величина в последующие месяцы изменяется пропорционально темпу инфляции (3%) В таблице 7.46 отражено прогнозирование денежного потока на 2-е полугодие.
По данным таблицы 7.46 видно, что в предстоящем полугодии у предприятие будет излишек денежных средств, что объясняется положительной величиной сальдо денежного потока, то есть в предстоящем полугодии поступление денежных средств будет больше, чем их отток. Это является положительным моментом. В ноябре сальдо денежного поток имеет минимальное значение 18,64, что связано с приобретением оборудования.
Остатки денежных средств на счете на конец каждого месяца положительны, и увеличиваются на протяжении всего периода. С целью рационального использования свободных денежных средств, предприятию можно увеличить размер депонируемых средств.
Таблица 7.46 – Прогнозирование денежного потока на 2 полугодие, тыс. руб.
| Показатель | Фактические данные | Прогнозируемые | ||||||
| Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | |
| I Прогнозирование объёма реализации | ||||||||
| Выручка от реализации | 44,00 | 44,00 | 44,00 | 50,00 | 54,00 | 50,00 | 44,00 | 44,00 |
| Затраты на сырьё, материалы (55%) | 24,20 | 24,20 | 24,20 | 27,50 | 29,70 | 27,50 | 24,20 | 24,20 |
| Прочие расходы (15%) | 6,60 | 6,60 | 6,60 | 7,50 | 8,10 | 7,50 | 6,60 | 6,60 |
| НРЭИ | 19,80 | 19,80 | 13,20 | 15,00 | 16,20 | 15,00 | 13,20 | 13,20 |
| Налог на прибыль (20%) | 3,96 | 3,96 | 2,64 | 3,00 | 3,24 | 3,00 | 2,64 | 2,64 |
| Чистая прибыль | 15,84 | 15,84 | 10,56 | 12,00 | 12,96 | 12,00 | 10,56 | 10,56 |
| II Приобретение и оплата сырья и материалов | ||||||||
| Приобретение сырья (в размере потребности след. месяца) | 27,50 | 29,70 | 27,50 | 24,20 | 24,20 | - | ||
| Оплата сырья (через 30 дней) | 13,20 | 13,20 | 15,00 | 16,20 | 15,00 | 13,20 | ||
| III Сальдо денежного потока | ||||||||
| 1 Поступление денежных средств: | ||||||||
| - 15% в месяц реализации | 6,60 | 7,50 | 8,10 | 7,50 | 6,60 | 6,60 | ||
| - 60% в 1 месяц за месяцем реализации | 26,40 | 26,40 | 30,00 | 32,40 | 30,00 | 26,40 | ||
| - 25% во 2 месяц за месяцем реализации | 11,00 | 11,00 | 11,00 | 12,50 | 13,50 | 12,50 | ||
| Итого | 44,00 | 44,90 | 49,10 | 52,40 | 50,10 | 45,50 | ||
| 2 Отток денежных средств | ||||||||
| - оплата сырья и материалов | 13,20 | 13,20 | 15,00 | 16,20 | 15,00 | 13,20 | ||
| - прочие расходы | 6,60 | 7,50 | 8,10 | 7,50 | 6,60 | 6,60 | ||
| - налог на прибыль | 2,64 | 3,00 | 3,24 | 3,00 | 2,64 | 2,64 |
Продолжение таблицы 7.46
| - приобретение оборудования | - | - | - | - | 5,00 | - | ||
| Итого | 22,44 | 23,70 | 26,34 | 26,70 | 29,24 | 22,44 | ||
| 3 Сальдо денежного потока | 20,24 | 20,60 | 21,74 | 23,60 | 18,64 | 21,74 | ||
| IV Излишек (недостаток) денежных средств на на счете | ||||||||
| 1 Денежных средств на начало месяца | 5,00 | 25,24 | 45,84 | 67,58 | 91,18 | 109,82 | ||
| 2 Остаток денежных средств на конец месяца | 25,24 | 45,84 | 67,58 | 91,18 | 109,82 | 131,56 | ||
| 3 Целевое сальдо денежных средств | 8,00 | 8,24 | 8,49 | 8,74 | 9,00 | 9,27 | ||
| Излишек (недостаток) денежных средств | 17,24 | 37,60 | 59,09 | 82,44 | 100,82 | 122,29 |
Видно, что предприятие испытывает недостаток свободных денежных средств. С целью обеспечения свободных денежных средств в этот период предприятию необходимо привлекать краткосрочные кредиты.
