Особенности организации оперативного учета денежных платежей

Средство оплаты	Как вести оперативный учет
Деньги на расчетных счетах	Финансовая служба обрабатывает выписки банка и передает их в бухгалтерию
Наличные в кассе бухгалтерии	Финансовая служба получает справки о движении денег по кассе из бухгалтерии с установленной периодичностью
Векселя и облигации	Если векселя и облигации фирмы хранятся в финансовом отделе, его специалисты и занимаются их оперативным учетом. Если ценные бумаги находятся в бухгалтерии, финансисты должны периодически получать справку об их наличии и движении
Взаимозачеты	Финансовая служба передает в бухгалтерию распоряжение о подготовке актов сверки взаимных расчетов

Полученные данные о движении денег сотрудники финотдела обрабатывают при помощи следующих способов:

· корректируют текущие остатки;

· вносят изменения в план расходов;

· фактические платежи распределяют по плановым, которые затем отмечают как осуществленные;

· разносят платежи и поступления по конкретным договорам, суммам налогов в бюджет, социальные фонды и т. д. При этом состояние взаиморасчетов с контрагентами корректируют на уже уплаченные суммы.

Таким образом, в отличие от других разновидностей финансовых планов, не существует раз и навсегда утвержденного варианта платежного календаря. Это постоянно корректируемый прогноз поступлений и расходов на каждый день планового периода. Организации он помогает поддерживать ликвидность, а финансовым работникам – эффективно контролировать денежные потоки фирмы.

Тема 7. Информационные технологии в финансовом планировании

Информационные технологии – совокупность программного обеспечения, технических средств и телекоммуникаций, кадров и их организация.

Три уровня информационных технологий:

▪ 1 уровень: решение частных функциональных задач с помощью автоматизированных рабочих мест (АРМ) специалистов;

▪ 2 уровень: объединение АРМ в локальную сеть с выходом в корпоративную сеть;

▪ 3 уровень: создание интегрированной системы управления на базе полнофункциональных программных продуктов.

Финансовое планирование (бюджетирование) и контроль, осуществляемый на каждом уровне информационных технологий, требует сохранения коммерческой тайны и защиты информации, носящей конфиденциальный характер.

Классы программных средств, используемых в качестве инстрментария поддержки финансовых решений:

1. Пакеты общего назначения.

2. Пакеты для решения задач фундаментального характера.

3. Интегрированные системы управления предприятиями.

4. Пакеты для решения задач технического анализа.

5. Статистические и математические пакеты программ.

6. Системы искусственного интеллекта.

Программные средства, используемые в финансовом планировании:

▪ «Альт-Прогноз»

▪ «БЭСТ-План»

▪ «Бизнес-Микро».

Подсистемы финансового планирования в корпоративных финансовых системах: ERP, BAAN, Пакет R/3, «Галактика» и др.