2015-01-13
612
| № п/п | Наименование первичных документов | Содержание хозяйственных операций | Корреспонденция счетов | Сумма (руб.) | ||
| Дебет | Кредит | Частная | Общая | |||
| Расчет бухгалтерии | Начислена амортизация основных средств: а) используемых в основном производстве (с отнесением на счет № 20 «Основное производство») б) общехозяйственного назначения (с отнесением на счет № 26 «Общехозяйственные расходы») | |||||
| Выписка банка с расчетного счета, платежное поручение | Поступили деньги на расчетный счет организации от покупателей за проданную продукцию | |||||
| Расчет бухгалтерии | Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения | |||||
| Выписка банка с расчетного счета, чек, приходный кассовый ордер | Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу для выплаты заработной платы | |||||
| Расходный кассовый ордер, платежная ведомость | Из кассы выплачена заработная плата работникам организации за февраль | |||||
| Выписка банка с расчетного счета, платежные поручения | Оплачены с расчетного счета: а) счета поставщиков за материалы, включая НДС б) задолженность перед бюджетом по налогам и сборам в) задолженность по социальному страхованию и обеспечению | |||||
| Счета-фактуры, накладные | От поставщика по ранее оплаченным счетам получены материалы: а) фактическая стоимость (без НДС) б) НДС по полученным материалам | |||||
| Акт ввода в эксплуатацию | Приняты к учету (введены в эксплуатацию) основные средства по первоначальной стоимости | |||||
| Расчет бухгалтерии, счета-фактуры | НДС принят к вычету из бюджета по полученным материалам и принятым к учету основным средствам | |||||
| Лимитные карты, требования, накладные | Отпущены со склада и израсходованы материалы: а) на изготовление продукции в основном производстве б) на общехозяйственные цели | |||||
| Расчетно-платежные ведомости | За март месяц начислена заработная плата: а) работникам основного производства б) работникам аппарата управления | |||||
| Расчет бухгалтерии | Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | |||||
| Расчет бухгалтерии | Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды (30 %) и взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,2 %): а) от заработной платы работников основного производства (200000 х 30,2 %) б) от заработной платы работников общехозяйственного назначения (50000 х 30,2 %) | |||||
| Авансовый отчет | Утверждены командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом Орловым В.В.: а) общехозяйственные расходы б) налог на добавленную стоимость | |||||
| Авансовый отчет | Утверждены командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом Платоновым М.М.: а) общехозяйственные расходы б) налог на добавленную стоимость | |||||
| Приходный кассовый ордер | Неиспользованная часть денежных средств, выданных ранее в подотчет, возвращена Платоновым М.М. в кассу | |||||
| Расходный кассовый ордер | Подотчетному лицу Орлову В.В. возмещены расходы по командировке | |||||
| Расчет бухгалтерии | Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства – определить | |||||
| Накладные | Оприходована на склад по фактической себестоимости готовая продукция, выпущенная из основного производства: а) костюмы шелковые 200 шт. по 1500 руб. б) костюмы шерстяные 250 шт. по 2000 руб. в) костюмы льняные 150 шт. по 1000 руб. | |||||
| Счета, счета-фактуры, накладные | Отражена выручка за отгруженную покупателю готовую продукцию (в том числе НДС 18%). Отгружены (проданы): а) костюмы шелковые 200 шт. по 2000,00 руб. б) костюмы шерстяные 220 шт. по 2500,00 руб. в) костюмы льняные 160 шт. по 1437,5 руб. | |||||
| Счета-фактуры, расчеты бухгалтерии | Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции | |||||
| Расчет бухгалтерии, накладные | Списана фактическая себестоимость проданной продукции на себестоимость продаж а) костюмы шелковые 200 шт. по 1500 руб.; б) костюмы шерстяные 220 шт. по 2000 руб.; в) костюмы льняные 160 шт. по 1000 руб. | |||||
| Расчет бухгалтерии | Определен и списан финансовый результат от продажи продукции (закрытие счета № 90 «Продажи» и перенос результата на счет № 99 «Прибыли и убытки») | |||||
| Расчет бухгалтерии | Начислен условный расход по налогу на прибыль (по ставке 20 % от бухгалтерской прибыли) |
|
|
|
|
|
|
