Тема 10. Правовые основы взимания региональных и местных налогов

Вопросы к теме:

1. Общая характеристика налога на имущество организаций.

2. Налогоплательщики налога на имущество организаций. Налоговые льготы. Характеристика основных элементов юридического состава налога на имущество организаций.

3. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. Устранение двойного налогообложения.

4. Общая характеристика транспортного налога.

5. Налогоплательщики транспортного налога. Характеристика основных элементов юридического состава транспортного налога.

6. Налоговые льготы по транспортному налогу. Налоговая декларация.

7. Правовые основы налога на игорный бизнес. Налогоплательщики.

8. Характеристика основных элементов юридического состава налога на игорный бизнес.

9. Земельный налог: общая характеристика.

10. Особенности установления и введения в действие земельного налога.

11. Налогоплательщики земельного налога. Льготы по земельному налогу. Элементы налогообложения по земельному налогу. Налоговая декларация по земельному налогу.

12. Правовые основы налога на имущество физических лиц.

13. Налогоплательщики. Льготы по налогу на имущество физических лиц. Характеристика основных элементов юридического состава налога на имущество физических лиц.

Нормативные акты - 2-4, 12, 30-36.

Основная литература - 1-3

Дополнительная литература - 1-2, 4-5.

Рекомендуемая литература - 4.

Контрольные вопросы:

1. Дайте общую характеристику региональных налогов.

2. Назовите налогоплательщиков и элементы налогообложения по транспортному налогу.

3. В какие сроки представляется налоговая декларация и уплачивается транспортный налог? Есть ли различия в сроках для физических лиц и организаций?

4. Назовите налогоплательщиков и элементы налогообложения по налогу на имущество организаций.

5. Что понимается под устранением двойного налогообложения по налогу на имущество организаций.

6. Назовите налогоплательщиков и элементы налогообложения по налогу на игорный бизнес.

7. Дайте общую характеристику местных налогов.

8. Назовите налогоплательщиков земельного налога. Кто освобожден от его уплаты?

9. Охарактеризуйте элементы налогообложения по земельному налогу.

10. Каким образом определяется налоговая база по земельному налогу?

11. Кто является налогоплательщиком налога на имущество физических лиц? Кто пользуется льготами по его уплате?

12. Охарактеризуйте элементы налогообложения по налогу на имущество физических лиц.

13. Каким образом определяется налоговая база по налогу на имущество физических лиц?

Тестовые задания:

1. Транспортный налог является:

1) прямым федеральным налогом

2) косвенным федеральным налогом

3) прямым региональным налогом

4) косвенным региональным налогом

2. Срок уплаты транспортного налога для налогоплательщиков, являющихся организациями не может быть установлен ранее:

1) 30 марта года следующего за истекшим налоговым периодом

2) 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3) 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

4) 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3. Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются законами субъектов РФ и не могут превышать:

1) 2%

2) 2,2%

3) 3,2%

4) 4%

4. Налогоплательщики налога на игорный бизнес признаются ____________________, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

5. Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать:

1) 1% и 2% в зависимости от назначения земельного участка

2) 2% и 3% в зависимости от назначения земельного участка

3) 1,2% и 2,5% в зависимости от назначения земельного участка

4) 0,3% и 1,5% в зависимости от назначения земельного участка

6. Исчисление налога на имущество физических лиц производится

1) финансовыми органами

2) налоговыми агентами

3) налогоплательщиками

4) налоговыми органами

7. Объектами налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются:

1) жилой дом

2) земельный участок