Задача 1
Определите нетто-премию при заключении страхового пенсионного контракта с женщинами в возрасте 40 лет. Размер годовой пенсии 3 000 грн. Выплаты производятся с 55 лет в течении 10 лет.
Задача 2
Предприятие «Гранит» с 2011 года сотрудничает с негосударственным пенсионным фондом «Долголетие» по программе пенсионного обеспечения сотрудников. На предприятии работает 30 человек. Предполагаются ежемесячные отчисления от заработной платы в сумме 200 % от минимального установленного законодательством месячного пенсионного взноса (минимальный пенсионный взнос – 10 % от минимальной заработной платы).
Предполагаются следующие варианты пенсионных схем:
- ежегодные перечисления (в начале года);
- ежемесячные перечисления, удержания из заработной платы составят 205 % от минимального установленного законодательством месячного пенсионного взноса.
Менеджмент пенсионного фонда рассматривает вариант вложения аккумулированных средств в следующие ценные бумаги (таблица 15.3).
Таблица 15.3 – Варианты инвестирования
Вид ценной бумаги | Годовой процентный доход, % |
Сберегательные сертификаты АППБ «Аваль» | |
Сберегательные сертификаты АКБ «Приватбанк» | |
Привилегированные акции ПАО «Укрнедвижимость» | |
Акции иностранных компаний | |
Ценные бумаги местных органов власти, доходы по которым гарантированы Советом министров Автономной Республики Крым | |
Ипотечные ценны бумаги, определённые законодательством Украины | |
Облигации украинских эмитентов |
Кроме того, средства могут быть положены на депозитный счёт под 18 % годовых.
Определить:
Ø оптимальный вариант привлечения средств на счета НПФ с точки зрения предприятия и НПФ;
Ø определить структуру активов НПФ с учётом требований законодательства (см. ст. 49 Закона Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении»);
Ø финансовый результат деятельности пенсионного фонда за год и начисления на индивидуальный счёт каждого сотрудника, если клиентом НПФ является только одно предприятие и счета открыты только для его сотрудников. Состав расходов НПФ представлен в таблице 15.4.
Таблица 15.4 – Расходы НПФ в 2012 году
Статья расходов | Сумма, грн. |
Вознаграждение компании по управлению активами | |
Вознаграждение администратору | |
Вознаграждение хранителю | |
Вознаграждение аудиторской компании | |
Взносы с страховую организацию | |
Вознаграждение торговцам ценными бумагами, в т. ч. за консультационные услуги |