Лекция. Технология разработки стратегии антикризисного управления

Стратегия – это генеральная программа действий, выявляющая приоритеты проблем и ресурсы для достижения основной цели. Она формулирует главные цели и основные пути их достижения таким образом, что предприятие получает единое направление движения.

Особенностью антикризисной стратегии является ее ограниченный по сроку и содержанию характер. Такая стратегия считается реализованной, как только предприятие вступило в сбалансированное функционирование и намеченное устойчивое состояние. Таким образом, антикризисная стратегия – программный документ, содержащий название целей (конечных и промежуточных), ресурсы и способы их вовлечения (персонал, фонды, отношения собственности), технологию решения задачи по выводу ее из кризиса (структура предприятия, формулы поведения персонала, правила производственно-финансовой и маркетинговой деятельности).

Сравнительный анализ общих и антикризисных стратегий предприятия

Показатели	Стратегии
общие	антикризисные
Цели	Сбалансированное прогрессирующее функционирование	Быстрый выход из нестабильного состояния
Основное внимание	Долгосрочным программам	Секторам и этапам работ для преодоления в них недоборов
Средства	В основном из внешних ресурсов	В основном из внутренних ресурсов
Бизнес	Магистральные производства, ориентированные на крупные сегменты рынка	Диверсификация, создание малых (мелкосерийных) производств для множества малых сегментов рынка
НИОКР	Фундаментальные исследования и разработка	Быстрая отдача при малых дополнительных затратах
Производство	Расширение массовости и крупносерийности, лидерство по издержкам	Диверсификация, повышение качества традиционных изделий, ориентация на товарно-дифференциальный маркетинг

Выход из кризиса связан с устранением причин, вызвавших его, процесс планирования этого выхода можно назвать антикризисной стратегией, а процесс реализации этой стратегии – тактикой антикризисного управления.

Реструктуризация предприятия – это комплексное преобразование его деятельности, в т.ч. изменение структуры производства, активов, пассивов и системы управления с целью повышения эффективности производства и конкурентоспособности продукции на рынках сбыта.

Реформирование предприятий означает приведение их статуса и экономических отношений в соответствие с новым ГК РФ, приспособление их к рынку. Это поэтапный, стимулируемый государством процесс перехода предприятий на общепринятые в рыночной экономике принципы функционирования.

Под реформированием предприятий понимается изменение принципов их функционирования, способствующие улучшению управления, повышению эффективности производства и конкурентоспособности выпускаемой продукции, росту производительности труда, снижению издержек производства, улучшению финансово-экономических результатов деятельности, а также меры государственной поддержки указанных изменений.

Целью реформирования предприятий являются улучшение управления, ориентация их деятельности на рыночные потребности, повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции, повышение производительности труда, снижение издержек производства, улучшение финансово-экономических результатов деятельности.

Основные цели реформирования предприятий достигаются следующим образом:

· Разработка и производство новых товаров и услуг, пользующихся спросом

· Создание на базе неплатежеспособного предприятия самостоятельных рентабельных бизнес-единиц

· Вхождение в состав экономически более сильной структуры

· Продажа излишнего имущества

· Сокращение численности и т.д.

Одним из направлений реформирования предприятий является их реорганизация.

Реорганизация – это изменение структуры и статуса предприятия. реорганизация юридического лица может быть осуществлена по решению его участников (собственников), а также суда в следующих формах:

· Слияния

· Присоединения

· Разделения

· Выделения

· Преобразования.

Формы реорганизации можно разделить на две группы:

1) Разделение или выделение – может осуществляться либо по решению учредителей, либо в случаях, установленных законом, по решению уполномоченных государственных органов или суда

2) Слияние, присоединение или преобразование – может проводиться по решению учредителей лишь в случаях, установленных законом, с согласия уполномоченных государственных органов.

Реструктуризация – наиболее эффективной механизм рыночной адаптации субъектов хозяйствования, свойственные не только формирующейся, но и зрелой рыночной экономике. Реструктуризацию можно понимать как изменение существующей структуры, связей объекта.

Реструктуризация предприятия заключается в любом изменении в производственной и организационной структурах, а также в структурах активов и пассивов, которые не являются частью повседневного делового цикла предприятия.

Реструктуризация предприятия должна быть ориентирована на достижение четко поставленных целей и решение задач, связанных с достижением таких целей.

Цель реструктуризации убыточных предприятий – преодоление убыточности и достижение нормального, устойчивого финансово-экономического состояния.

Преимущества реструктуризации:

· Повышает прибыльность компании в долгосрочной перспективе

· Помогает найти оптимальные решения в краткосрочной перспективе

· Позволяет приобрести навыки и опыт работы в рыночной экономике

· Позволяет получить доступ к внешним источникам финансирования

· Способствует развитию отношений с компаниями, прошедшими реструктуризацию.

При реструктуризации должны быть соблюдены следующие требования:

§ Сохранение сформировавшегося научного, технического, производственного и кадрового потенциала

§ Согласование интересов всех сторон, целевая ориентация на сбалансированность, гармонию интересов фирмы, потребителей и общества

§ Решение проблем погашения задолженности перед кредиторами

§ Увеличение реальных поступлений в бюджет

§ Минимально возможное сокращение и создание новых рабочих мест

§ Защита прав акционеров.

Реструктуризация, являясь составляющей частью стратегии, представляет собой лишь один из инструментов достижения долгосрочных целей предприятия. Далее должны быть задействованы механизмы использования имеющихся у предприятия преимуществ.

В настоящее время большинство специалистов в области управленческого консалтинга предлагают базовую версию процесса реструктуризации, которая предусматривает достаточно жесткую последовательность выполнения этапов ее подготовки и проведения.

Базовая версия отображает последовательность действий и не дает представления о существующих возможностях и механизме выбора направлений преобразований, вариантов решений в зависимости от состояния предприятия, ситуационных факторов.

Последовательность действий (этапов) при осуществлении конкретной программы реструктуризации:

1) Определение целей развития и критериев их достижения

2) Оценка экономического потенциала предприятия

3) Анализ «проблемного поля» и выделение ключевых проблем

4) Формирование путей и проектов решения проблем

5) Оценка инновационного потенциала

6) Выделение приоритетных направлений деятельности (стратегий)

7) Прогноз, анализ и оценка вариантов реформирования предприятия

8) Разработка программы реструктуризации

9) Оценка источников ресурсов, распределение ресурсов

10) Выделение первоочередных проектов

11) Формирование команд

12) Выбор и фиксация стратегии и программы реформирования

13) Соответствие выбранной стратегии потенциалу и возможностям фирмы

14) Определение первоочередных организационных шагов.

В процессе реструктуризации происходят глубокие изменения, затрагивающие следующее:

§ Номенклатуру производимой продукции и объем производства

§ Техническую базу и технологические процессы

§ Качество выпускаемого продукта

§ Показатели использования ресурсного потенциала

§ Продвижение товаров на рынок и ценовую политику предприятия

§ Методы и формы управления предприятием.

Таким образом, реструктуризация предприятия относится к типу трансформаций, которые принятой называть системными преобразованиями.

Схема реструктуризации предприятия

Планирование реструктуризации (6 мес.)	Проведение реструктуризации (12 мес.)
I этап	II этап	III этап	IV этап
Диагностика	Стратегия развития	Организационная структура управления	Программа реализации мероприятий реструктуризации	Оформление юридической документации, обучение сотрудников	Создание бизнес-единиц	Функционирование реструктурированного предприятия
Январь 2013 г.	Июль 2014 г.

Программа реализации мероприятий реструктуризации (IV этап) предусматривает:

1) Разработку программы реструктуризации

2) Реализацию программы

3) Подведение итогов реструктуризации.

Таким образом, реструктуризация как комплексное преобразование предприятий с целью обеспечения их конкурентоспособности включает следующие составляющие:

ü Упорядочение отношений собственности и распоряжения имуществом

ü Реструктуризацию производства

ü Реструктуризацию систему управления

ü Реструктуризацию активов

ü Реструктуризацию кредиторской задолженности.

Эффективность проведения реструктуризации связана с определением ее критериев.

Специалисты Российского центра приватизации выделяют два типа критериев:

1) «жесткие», которые поддаются количественному измерению

2) «эластичные», которые не могут быть измерены количественно

«Жесткие» критерии эффективности реструктуризации – это привлечение внешних инвестиций, создание совместных предприятий, установление стратегического партнерства, повышение объемов реализации, увеличение объемов экспорта, снижение издержек производства. «Эластичные» критерии эффективности реструктуризации – это число руководителей верхнего и среднего звеньев, охваченных программами помощи; степень участия российских консультантов в реализации проектов технической помощи; количество регионов, занятых осуществлением программ реструктуризации; число слушателей тематических семинаров по изучению позитивного опыта; количество распространенных учебных пособий, книг и материалов.

Реструктуризация отношений собственности включает следующее:

· Уточнение организационно-правового статуса предприятия в соответствии с ГК РФ

· Приведение к современному уровню цен уставного капитала предприятия

· Уточнение реального состава собственников (участников)

· Инвентаризация и оценка реальной (рыночной) стоимости имущества с учетом необходимости возврата его части, которая незаконно передана подставным фирмам

· Выявление и устранение нарушений прав собственников (участников) (например, присвоение советом директоров или директором полномочий, которые по закону возложены на собрание акционеров; несоответствие отдельных положений устава закону)

· Заключение контрактов с менеджерами и четкое разграничение прав и обязанностей собственников, менеджеров и работников, а также источников их доходов

· Реализация прав государства как собственника государственных унитарных предприятий и акционерных обществ.

Основная проблема состоит в передаче предприятий эффективным собственникам, которые приобрели бы контрольный пакет акций и обеспечили рентабельную работу предприятия на основе обновления производства.

Реструктуризация производства в самых общих чертах может включать в себя несколько блоков.

1. Свертывание производства убыточных видов продукции, по которым не видно путей снижения издержек производства и обращения, а также улучшения потребительских свойств, обеспечивающих рост рыночной цены.

2. Активная проработка путей и способов технологического и организационного совершенствования производства тех видов выпускаемой продукции, которые пользуются повышенным спросом на рынках сбыта, но пока убыточны из-за устаревших технологий, плохой организации производства и т.п.

3. Расширение производства рентабельной продукции, имеющей перспективный рынок сбыта, и соответствующее вытеснение с предприятия нерентабельной продукции.

4. Освоение производства новых видов продукции, имеющих перспективный рынок сбыта.

Реструктуризация системы управления – это преобразование форм, методов организации управления всеми звеньями предприятия и процессами, протекающими на предприятии, а также изменение структуры и аппарата управления.

Реструктуризация активов. В процессе реструктуризации активов можно обеспечить:

· Ликвидация нерентабельных производств

· Передачу объектов социальной сферы в муниципальную собственность

· Продажу, сдачу в аренду, передачу в залог, списание неиспользуемых предприятием активов

· Консервацию незавершенного строительства

· Снижение запасов на складах

· Ужесточение контроля за возвратом дебиторской задолженности

· Приобретение нового оборудования.

Под реструктуризацией задолженности понимаются отсрочка, рассрочка, списание, обмен, конвертация и иные процедуры, связанные так или иначе с освобождением предприятия (хотя бы временно) от давления долговых обязательств.

Существуют четыре основные формы реструктуризации задолженности предприятия.

1. Прямая санация предприятия. Это прямое инвестирование в предприятие с целью погашения имеющейся у него кредиторской задолженности. Прямое инвестирование обычно осуществляется стратегическим инвестором или собственником предприятия.

2. Новация. Изменение первоначальных сроков и условий уплаты задолженности предприятия (в сущности, это заключение нового договора на погашение задолженности). В зависимости от сроков изменения и механизма изменения условий кредитования различают четыре методы реструктуризации задолженности с использованием новаций:

1) отсрочка – перенесение срока уплаты налога на срок от одного до шести месяцев, но с единовременной выплатой всей суммы задолженности по истечении установленного срока

2) рассрочка – «растягивание» платежа, дробление его на несколько более мелких сумм, оплата которых будет осуществляться в течение определенного периода (отличается от отсрочки тем, что сумма задолженности выплачивается поэтапно, а не вся сразу)

3) налоговый кредит – перенесение срока уплаты налога на срок от трех до 12 месяцев с поэтапным погашением задолженности

4) инвестиционный налоговый кредит – отнесение срока уплаты задолженности по налогам с определенными условиями.

3. Отступное. Метод реструктуризации задолженности, когда в счет ее погашения кредитору передаются имущество или права на имущество должника. Существуют три основных метода реструктуризации путем оформления отступного:

1) передача имущества должника в счет погашения задолженности (когда имеются свободные активы)

2) передача прав требования в счет погашения задолженности (если имеются права требования, которые интересуют кредитора)

3) передача акций в счет погашения задолженности (когда отсутствуют другие ликвидные активы у должника и кредитор занимает агрессивную позицию).

4. Взаимозачет. Зачет встречных требований или зачеты по многосторонней замкнутой цепочке неплатежей.