Процессный подход. Данная методика определения кредитоспособности пока находится на начальном этапе формирования, первая информация о ней появились лишь в начале этого года.Тем

Данная методика определения кредитоспособности пока находится на начальном этапе формирования, первая информация о ней появились лишь в начале этого года.Тем не менее, мне показалось, что у нее есть перспективное будущее.

Для оценки кредитоспособности предприятия будет использоваться укрупненная модель процессного подхода, которая будет основываться на таких процессах как «производство» (если есть), «процесс закупок», «процесс продаж», «процесс охвата рынка» «процесс управления предприятием», «инновационная деятельность» и другие.В то же время, по тем бизнес-процессам, где справедливую зависимость между процессом и результатом деятельности установить крайне сложно, например, «кадровая деятельность» предлагается установить «опционный контроль».То есть тот же бизнес-процесс «кадровая деятельность», проанализировать по опциям, таким как «отдельной кадровой службы», «использование мотивационных механизмов», «возможность карьерного роста» и т.д.

Математически реализация процессного подхода как и скоринговая модель заключается в бальной оценке различных элементов бизнес-процессов, суммировании баллов в пределах бизнес-процесса и в целом по результатам анализа.При этом «весовые» или бальные характеристики бизнес-процессов и их элементов будут отличаться друг от друга.

Именно в установлении этих «весовых» характеристик и состоит трудность реализации данного метода.Потому что важно точно и правильно оценить какие бизнес-процессы, и в какой степени влияют на конечный результат.Кроме этого, процессная методика анализа кредитоспособности предприятия позволяет выставлять приоритеты кредитования, инвестирования и развития.Например, в случае если государство, кредитор, инвестор, банк заинтересован в развитии инноваций и их финансировании, то бизнес-процессу «инновационная деятельность» должен присваиваться дополнительный вес.[9]

Рис. 1 Сущность процессного подхода

Любой бизнес-процесс предприятия распределяется на элементы, по каждому из которых устанавливаются ключевые показатели эффективности (KPI). Например, эффективность производственной деятельности характеризирует набор ключевых показателей эффективности, среди которых уровень брака, длительность производственного процесса, обеспеченность производственными и складскими мощностями, обеспеченность материальными ресурсами и другие ключевые показатели производственной деятельности. При оптимальных значениях данных показателей, уровень кредитоспособности объекта оценки увеличится на 45 баллов.

Абсолютно аналогично на основании разработанной шкалы и ключевых показателей эффективности оцениваются другие бизнес-процессы.При этом оценка элементов может быть как положительной, так и отрицательной, в случае если существуют угрозы развития или риск обеспечения текущей деятельности предприятия.Таким образом, в итоге получим обобщающую полную картину эффективности всех бизнес-процессов предприятия.

Кроме того, еще одно достоинство такой методики - ее сопоставимость, в не зависимости от профиля деятельности компании.Например, в торговом предприятии отсутствует бизнес-процесс «производство» и оно может получить на 125 баллов меньше, чем производственная компания.Но с другой стороны, это правильней, поскольку предприятие торговли обычно имеет меньший запас прочности, оно менее рентабельно и его деятельность более подвержена рискам, чем деятельность производственного предприятия.

Также преимуществом представленной методики, является то, что она дает справедливую оценку деятельности предприятия, вне зависимости от количества знаков в отчетности.Это дает возможность трезво оценить деятельность исследуемого объекта, невзирая на регалии, и тем самым избежать проблем в будущем.

Использование процессного подхода в анализе кредитоспособности заемщика дает возможность провести комплексную динамическую оценку эффективности деятельности и развития предприятия, идентифицировать степень рисков кредитования, инвестирования и выявить проблемы и пути их решения.