Формы и классификация кредита

Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях предусмотренных кредитным договором. Заемщик обязуется вернуть полученную сумму и уплатить проценты по ней в соответствии со ст.819 ГК РФ.

Классификация:

1.По формам

• Банковские

• Потребительские

• Ипотечные

2.По срокам

• Кратко

• Средне

• долгосрочные

3.По видам обеспечения

• обеспеченные

• необеспеченные

Виды кредита:

1.Инвестиционный налоговый кредит – изменение уплаты налога при котором предприятию предоставляется возможность в течение опред-го срока и в опред-х пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы и начисленных процентов.

2.Коммерческий кредит – характеризует сделку между двумя предприятиями: продавцом(кредитором) и покупателем (заемщиком). Предприятие поставщик предоставляет отсрочку за свой товар, предприятие покуп-ль передает кредитору вексель, как долговое обязательство и обязательство платежа.

3.Потребительский кредит – кредит с рассрочкой платежа для приобретения потребительских товаров.

4.Срочный кредит – обычная форма кредита, банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечению срока кредит погашается путем перечисления банку соответствий суммы с расчетного счета заемщика.

5.Факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, связанный с кредитованием оборотных ср-в, инкассирование дебиторской задолженности покупателя. Цель получение ср-в немедленно или в срок, предусмотренный договором.

•С банком продавец заключает договор о факторинговом обслуживании, согласовывает перечень пок-лей для проведения операции.

•Продавец осущ-ет поставку покупателю на условиях отсрочки платежа.

•Продавец подтверждает поставку, предоставлением соответствующих док-тов.

•Продавец передает полученные док-ты подтверждающие дебиторскую задол-ть банку.

•Продавец отправляет сообщение покупателю – дебитору о новых реквизитах для оплаты.

•Банк перечисляет на счет продавца авансовый платеж в размере 80-90% от суммы, указанной в док-тах.

•Дебитор-покупатель оплачивает сумму за поставку на счет банка.

•Банк перечисляет остаток суммы по док-там за вычетом своего дохода продавцу.

6.Форфейтинг – схож с факторингом, но посредник выкупает права и назад они уже не возвращаются. Является однократной операцией, связанной с взиманием ден-х средств, путем перепродажи приобретенных прав на товары и услуги. Форфетирование, представляет собой форму кредитования экспортных операций банка путем покупки им без оборота на продавца векселей и др. долговых требований по др. операциям. Применяется при поставке машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа до 7 лет.

7.Овердрафт – форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка на его счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е дебиторское сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, размер % за кредит.

8.Контокоррентный кредит – это кредит, выдаваемый со спец. Ссудного счета, на котором отражаются все кредиты банка, выданные ранее данному клиенту, все платежи со счетами получателя, произведенные по поручению клиента, а также все средства, поступающие в банк на имя клиента. Контокоррент – это единый счет, на к-ром учитываются все операции с клиентом (% по дебиту и кредиту).

9.Онкольный – кредитная, операция, при к-рой банк выдает клиенту, ссуду под обеспечение имеющихся у клиента векселями. Собственность на векселя банку не переуступается, они только закладываются векселедержателем в банк на определенный срок с последующим выкупом.

10.Вексельный – используется для кредитования торговых операций. Коммерческий и торговый вексель выдается предприятием под залог товара при совершении торговой сделки как платный док-т или как долговое обязательство.

11.Кредитование в порядке открытой линии – постепенное кредитование через определенный период времени, предоставление ссуды в пределах заранее установленных банком лимита и срока. Кредит исп-ся заемщиком по мере потребности для оплаты предъявленных платежных док-ов. Заемщик может в любой момент получить ссуду без доп-х переговоров с банком.

12.Ипотечный – кредит под залог недвижимости. Выдается для покрытия крупных капитальных затрат нового строительства, приобретения недвижимости.