Операции по формированию привлеченных ресурсов

К депозитным операциям коммерческих банков относят опе­рации по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоря­жении коммерческого банка средств во вклады в других кре­дитных организациях (активные депозитные операции). Пассив­ные депозитные операции — основополагающие для кредитных организаций. В качестве субъектов депозитных операций мо­гут выступать как юридические, так и физические лица.

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и за­конодательством.

К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчет­но-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (де­позитный договор для юридических лиц и сберегательный — для физических), а также остатки средств на корреспондент­ских счетах других банков в данном банке (счетах ЛОРО). В России к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

1) депозиты до востребования;

2) срочные депозиты (с их разновидностями — депозитны­ми и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования включают средства на теку­щих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с со­вершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРО), а также вкла­ды физических и юридических лиц до востребования.

Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депози­там до востребования, и имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев — по пополнению вклада.

Срочные банковские депозиты подразделяются так:

а) условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события);

б) с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать за­явление на изъятие);

в) собственно срочные депозиты (подразделяются по срокам).

В соответствии с законодательством Российской Федера­ции сберегательными вкладами называются только вклады на­ селения. Вклады физических лиц удобны для банков: они носят долгосрочный характер, могут служить источником долгосроч­ных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентами по активным и пассивным операциям); подверженность влия­нию различных факторов (политических, экономических, пси­хологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность бан­ка возобновлять данные ресурсы на постоянной основе.

Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а также депозитными и сберегательными сертифика­ тами либо векселями банка.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) серти­фикаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Депозитные операции в банке проводятся в соответствии с депозитной политикой банка, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ре­сурсов, а также нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций.

Отчисления в фонд обязательных резервов Центрального банка. По средствам на расчетных, текущих и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Резервные требования устанавливаются для ограничения кредитных воз­можностей банков и поддержания на необходимом уровне денеж­ной массы в обращении.

В настоящее время все кредитные учреждения обязаны иметь минимальные резервы либо в форме наличных денег в кас­се, либо в виде депозитов в центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» размер обязатель­ных резервов в процентном отношении к обязательствам кре­дитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Обязательные резервы депонируются на резервных счетах в Банке России, проценты на них не начисляются.