Активные операции коммерческих банков

Активные операции — это размеще­ние собственных и привлеченных средств банка с целью полу­чения дохода.

По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

1) кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоцен­ными металлами и драгоценными камнями;

2) выдача банковских гарантий и поручительств за треть­их лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

3) приобретение права требования от третьих лиц испол­нения обязательств в денежной форме;

4) доверительное управление денежными средствами и дру­гим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтин­говые операции, вложения банка в ценные бумаги;

5) другие операции.

В зависимости от вида активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвести­ционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.

Ссудные операции — это операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности, платно­сти. Согласно российскому законодательству к ссудным опера­циям приравниваются:

■ предоставление кредитов (займов), размещение депози­тов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов,займов), прочее размещение средств, включая размеще­ние требований на получение (возврат) долговых цен­ных бумаг, акций и векселей, предоставленных по догово­ру займа;

■ учет векселей;

■ уплата кредитной организацией бенефициару по банков­ским гарантиям сумм, не взысканных с принципала;

■ денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (фак­торинг);

■ требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

■ требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

■ требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (по­ставки финансовых активов);

■ требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспорт­ных и импортных аккредитивов);

■ сделки РЕПО (прямые и обратные);

■ требования кредитной организации (лизингодателя) к ли­зингополучателю по операциям финансовой аренды (ли­зинга).

Расчетные операции — это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции — это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой дея­тельности.

Фондовые операции — это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и не­организованном рынках.

К фондовым относятся операции:

■ с векселями — по их покупке и опротестованию, инкас­сированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;

■ с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, — дилерские и брокерские;

■ с производными финансовыми инструментами.

Комиссионные операции осуществляются кредитными орга­низациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят доход в виде комиссионного вознаграждения. К ним относятся операции по инкассированию дебиторской задолженности, пе­реводные, торгово-комиссионные, доверительные, по предо­ставлению клиентам юридических и иных услуг.

Гарантийные операции — это операции по выдаче кре­дитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в га­рантии условий, которые приносят комиссионный доход.

В зависимости от степени рисковости активные опера­ции делятся на стандартные (степень риска — 0%), нестан­дартные (степень риска — от 1 до 20%), проблемные (степень риска — от 21 до 50%), сомнительные (степень риска — от 51 до 99%), безнадежные (степень риска — 100%).

В зависимости от характера размещения средств выде­ляют операции: первичные (прямое размещение средств, например выдача межбанковского кредита), вторичные (свя­занные с отчислениями банков в специальные фонды), инвестиционные (вложение средств банка в основные фонды, в ин­вестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций).

По уровню доходности операции подразделяют на прино­сящие доход (высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильный или нестабильный доход) и не приносящие дохода (беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, от­числения в обязательные резервы и пр.).

По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые операции), текущей (операции ссудные и расчетные сроком до 30 дней) и дол­госрочной ликвидностью, а также на неликвидные операции.

По виду валюты активные операции делятся на операции в рублях и в иностранной валюте. По сроку выделяются краткосрочные (на 1, 7 и 30 дней; 3, 6, 9 и 12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет) и бессрочные активные операции (до востребования).

По регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные и иррегулярные. В зависимости от движения денежных средств по сче­там активные операции подразделяются на связанные (балан­совые) и не связанные с движением денежных средств по сче­там (внебалансовые).