Этапы и методы оценки финансового положения заемщика

3.1. Подготовительным этапом оценки финансового положения заемщика является сбор, обобщение, сис­тематизация и первичный анализ документов и информации, указанных в п. 2.1 и 2.2 Методики.

3.2. В ходе подготовительного этапа Сотрудник предпринимает следующие меры по получению информации о заемщике:

· собирает документы, указанные в пунктах 2.1 и 2.2 Методики в порядке, установленном Порядком предоставления и сопровождения кредитов, предоставленных юридическим лицам, юридическим лицам - нерезидентам и индивидуальным предпринимателям ЗАО «Банк ФИНАМ»;

· используя максимальное количество доступных, в том числе указанных в пункте 2.2 Методики, источников собирает дополнительную информацию, перечисленную в пункте 2.1 Методики.

3.3. На первом этапе оценки финансового положения заемщика проводится определение его кредитного рейтинга, как показателя, характеризующего вероятность неисполнения обязательств по ссудной задолженности. Кредитный рейтинг представляет собой интегральный показатель, рассчитываемый путем агрегирования оценок качественной и количественной информации по следующим группам факторов:

· финансовое состояние заемщика;

· история деловых отношений с Банком;

· дополнительные объективные факторы оценки;

· дополнительные субъективные факторы оценки.

Анализ факторов и расчет показателей производится в соответствии с разделами 4 – 7 Методики.

3.4. В каждую группу факторов входит ряд показателей, формирующих оценку данной группы. Каждый показатель оценивается по 100-балльной шкале (при отсутствии информа­ции, необходимой для анализа, показатель оценивается по минимальному количеству бал­лов) и имеет собственный вес в группе. Количество баллов, набранных заемщиком по каж­дой группе факторов, рассчитывается следующим образом:

количество баллов, набранных по отдельному показателю, умножается на его вес в
группе;

полученное таким образом количество баллов по каждому из показателей в группе
суммируется.

3.5. Каждая группа факторов имеет свой собственный вес, определяющий значимость данной группы в общей оценке. Общее количество баллов, получаемое в результате анализа, определяется суммой произведений баллов, набранных по каждой группе факторов, на вес данной группы.

3.6. По результатам анализа Сотрудник заполняет Приложение 1 настоящей Методике. В указанное Приложение на основании данных бухгалтерской отчетности заносятся значения базовых показателей заемщика (раздел 1), которые служат основанием для расчета финансовых коэффициентов, после чего, в зависимости от суммы набранных баллов определяется кредитный рейтинг заемщика в соответствии со следующей таблицей:

Количество баллов	Кредитный рейтинг заемщика
84 – 100	Лучший (А) – хорошее финансовое состояние вероятность несвоевременного или неполного исполнения обязательств крайне низка, риск кредитования незначителен
67 – 83	Высокий (ВА) – хорошее финансовое состояние вероятность несвоевременного или неполного исполнения обязательств находится на дос­таточно низком уровне, риск кредитования приемлем
34 – 66	Средний (В) – среднее финансовое состояние существует вероятность несвоевременного или неполного исполнения обязательств, риск кредитования приемлем, но требует взвешенного подхода
18 – 33	Низкий (СА) – плохое финансовое состояние вероятность несвоевременного или неполного исполнения обязательств высока, кредито­вание юридического лица связано с повышенным риском и требует постоянного мониторинга кредитоспособности
1 – 17	Неудовлетворительный (С) - плохое финансовое состояние несвоевременное или неполное исполнение обязательств практически неизбежно, риск кредитования крайне высок и требует применения специальных процедур по его сниже­нию

3.7. На втором этапе оценки финансового положения заемщика выявляются дополнительные существенные факторы, принимаемые во внимание при определении категории качества ссуды. В случае наличия дополнительного существенного фактора Сотрудник также проводит анализ причин его возникновения.

Факты наличия или отсутствия дополнительных существенных факторов заносятся в таблицу, составленную по форме Приложения 2 к Методике, а также отражаются в профессиональном суждении о классификации/реклассификации ссуды (Приложение 3 пп.2.3 – 2.7).

3.8. Третьим этапом оценки финансового положения заемщика является выявление прочих факторов, влияющих на классификацию ссудной задолженности в соответствии с пунктом 2.2 Положения о формирования резервов (далее – прочие факторы кредитного риска).

Для установления наличия или отсутствия прочих факторов кредитного риска используются указанные в пункте 2.2 Методики источники дополнительной информации. При этом Сотрудник проводит проверку информации о заемщике на ее полноту, актуальность и достоверность.

3.9. Проверка информации о заемщике на предмет ее полноты, актуальности и достоверности осуществ­ляется посредством использования и сопоставления всех доступных источников информации (СМИ, сеть Интер­нет, контрагенты, государственные организации и т.д.).

Информация считается неполной, если:

- отсутствует хотя бы одна из форм бухгалтерской отчетности, обязательной для рассмотрения;

- после 01 июля текущего года Банку не представлено аудиторское заключение, подтверждающее годовой бухгалтерский баланс (ф. №1) и отчет о прибылях и убытках (ф. №2) на последнюю отчетную дату (применяется только для организаций, действующих более 6 месяцев и подлежащих обязательному стороннему аудиту)

Информация считается неактуальной, если:

- формы бухгалтерской отчетности, обязательные для рассмотрения представлены не на последнюю отчетную дату (устаревшие данные);

- дата составления указанной в пункте 2.2 настоящей Методики дополнительной информации отличается от даты ее представления в Банк более чем на 6 месяцев.

Информация считается недостоверной, если:

- в бухгалтерском балансе предприятия не отражены предоставленные Банком ссуды и/или ссуды других кредитных организаций (при наличии о них информации из других источников);

- квартальный прирост показателя «нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», отраженного в ф.1 по строке 470, не соответствуют квартальному приросту показателя «чистая прибыль (убыток) отчетного периода», отраженного в ф.2 по строке 190, более чем на единицу, и при этом заемщиком не представлено достаточное (письменное) обоснование причин такого расхождения (с приложением соответствующих подтверждающих документов);

- имеется информация о несоответствии бухгалтерской отчетности, предоставленной клиентом в ИФНС, отчетности предоставленной им в Банк.

- анкетные данные, заявленные заемщиком, проверкой (например: телефонным звонком по месту регистрации и/или месту нахождения и т.д.) не подтверждены.

- выявлены противоречия между данными представленной клиентом бухгалтерской отчетности и информацией о клиенте, публикуемой в СМИ.

3.10. Результат проведенной оценки финансового положения заемщика, при первоначальной выдаче ссуды в обязательном порядке включается в заключение о возможности кредитования.

В течение срока действия кредитного договора оценка финансового положения заемщика проводится не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату и включается в профессиональное суждение о классификации/реклассификации ссуды (Приложение 3).