Источники информации, используемые для проведения анализа финансового положения заемщика

2.1. В качестве информационной базы для проведения анализа финансового положения заемщика (далее – анализ) используются прежде всего формы бухгалтерской отчетности, а также любая другая доступная информация, позволяющая выявить и оценить дополнительные объективные и субъективные факторы риска, в том числе способные оказать влияние на возможность заемщика своевременно и в полном объеме исполнить свои обязательства, в том числе:

2.1.1.Формы бухгалтерской отчетности, обязательные для рассмотрения:

· бухгалтерский баланс (ф. №1) и отчет о прибылях и убытках (ф. №2) за последние 4 отчетные даты;

· расшифровки дебиторской и кредиторской задолженностей к бухгалтерскому балансу (ф. №1) на последнюю отчетную дату.

2.1.2. Дополнительная информация:

· кредитная история;

· сведения об оборотах по расчетным счетам заемщика, открытым в других кредитных организациях, за последние 6 месяцев;

· сведения о наличии или отсутствии неисполненных (просроченных) обязательств заемщика перед бюджетом, работниками и контрагентами;

· сведения о состоянии производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика;

· информация о целях, на которую ссуда предоставляется (предоставлена) заемщику и использована им;

· сведения о планируемых источниках исполнения заемщиком обязательств по ссуде и об обеспечении по ссуде;

· история взаимоотношений с Банком;

· информация о наличие дополнительных неформальных связей между руководством и персона­лом Банка и заемщика;

· сведения об учредителях (акционерах, пайщиках), их доли в уставном капитале;

· сведения о составе органов управления и исполнительных органов организации (Совета директоров, Правления); информация о финансово-промышленных группах (ФПГ), в которые входит заемщик, отраслевая специализация ФПГ, взаимосвязи внутри ФПГ (хозяйственные и персональные); публично декларируемая и реализуемая стратегия заемщика;

· сведения об основных показателях и тенденциях развития отрасли, к которой принадлежит заемщик;

· сведения об основных характеристиках продукции, работ, услуг заемщика;

· информация о связи с государственными структурами (степень взаимозависимостей, персонификация и т.п.);

· сведения о крупнейших контрагентах заемщика;

· информация о квалификации кадров заемщика, а также общем уровне менеджмента; степени открытости (количество публикаций в прессе, готовность персонала пре­доставлять дополнительную информацию, и т.д.);

· прочая доступная информация.

2.2. Источниками дополнительной информации могут служить учредительные документы, годовые отчеты, публикации в прессе, сети Интернет, информация, полученная от других банков (контрагентов), из налоговых органов и других подразделений Банка, а также документы, предоставленные самим заемщиком, в том числе:

· справка о наличии / отсутствии картотеки неоплаченных расчётных документов по всем открытым счетам (информация от заемщика предоставляется ежемесячно, информация из других кредитных организаций представляется не реже, чем раз в квартал);

· справка из налоговых органов и/или от заемщика об отсутствии задолженности перед бюджетом всех уровней и внебюджетными фондами (предоставляется ежемесячно);

· справка о ведении / отсутствии в отношении предприятия судебных разбирательств (представляется ежемесячно);

· справка об отсутствии просроченной задолженности по заработной плате перед работниками (представляется – ежемесячно);

· расшифровки дебиторской/кредиторской задолженности (представляется ежеквартально).