2015-03-22
979
Организация «Альфа» 10 января отгрузила организации «Бета» готовую продукцию стоимостью 141,6 тыс. руб. (в том числе НДС по ставке 18% 21,6 тыс. руб.). Покупатель - организация «Бета» выдала от своего имени вексель номиналом 150 тыс. руб. и сроком платежа на конкретную дату (10 апреля). Оплата векселя произведена в установленное время.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ в течение срока коммерческого кредита составляла 8,5% годовых.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет для организации «Альфа» за 1 квартал, за 2 квартал.
Литература:
1. Налоговый кодекс РФ (глава 21)
2. Постановление Правительства РФ от 31.12.2004 N 908 "Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов"
3. Постановление Правительства РФ от 30.04.2009 N 372 "Об утверждении перечня технологического оборудования (в том числе комплектующих и запасных частей к нему), аналоги которого не производятся в Российской Федерации, ввоз которого на территорию Российской Федерации не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость"
|
|
|
4. Приказ МНС РФ от 04.07.2002 N БГ-3-03/342 "О статье 145 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
5. Приказ МИД РФ N 6498, Минфина РФ N 40н от 08.05.2007 "Об утверждении Перечня иностранных государств, в отношении граждан и (или) организаций которых, аккредитованных в Российской Федерации, применяется освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость при предоставлении им в аренду помещений на территории Российской Федерации"
6. Постановление Правительства РФ от 20.02.2001 N 132 "Об утверждении перечня медицинских услуг по диагностике, профилактике и лечению, оказываемых населению, реализация которых независимо от формы и источника их оплаты не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость"
7. Постановление Правительства РФ от 30.04.2009 N 372 "Об утверждении перечня технологического оборудования (в том числе комплектующих и запасных частей к нему), аналоги которого не производятся в Российской Федерации, ввоз которого на территорию Российской Федерации не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость"
8. Постановление Правительства РФ от 28.07.2006 N 468 "Об утверждении перечней товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла изготовления (выполнения, оказания) которых составляет свыше 6 месяцев"
9. Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 "Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость
|
|
|
10. Приказ Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения"
11. Приказ ФНС РФ от 18.05.2010 N ММВ-7-8/235 "Об утверждении формы Требования о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) в заявительном порядке сумм налога на добавленную стоимость"
12. Бычков А. Гражданско-правовые аспекты уплаты НДС // Финансовая газета. Региональный выпуск, 2011, N N 40, 41.
13. Голованова Е.Е. Нужно ли восстанавливать НДС при форс-мажорных обстоятельствах? // НДС: проблемы и решения, 2011, N 10.
14. Ильинова Т. Строительство хозяйственным способом: типичные ошибки при исчислении НДС // Финансовая газета, 2011, N 42.
15. Лермонтов Ю.А. И снова об НДС // Аудит и налогообложение, 2011, N 11. С. 12-18
16. Медведева Т.М. Возмещенный НДС может быть признан недоимкой! // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения, 2011, N 21. С.14-21.
17. Практикум по федеральным налогам и сборам / под. ред. Л.И. Гончаренко. – М.: Кнорус, 2007. – 280 с. (с. 28-64).
18. Практикум по налогам и налогообложению / под. ред. Л.И. Гончаренко. – М.: Кнорус, 2009. – 184 с. (с. 16-38).
19. Практика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина. – М.: Дело и сервис, 2008. – 288 с. (с. 98-122)
20. Рабинович А. Некоторые вопросы исчисления НДС при расчетах векселями // Финансовая газета. - 2011. - № 41. – С. 5.
21. Сборник задач по налогам и налогообложению / под. ред. В.Ф.Тарасовой. – М.: Кнорус, 2007. – 360 с. (с. 91-116).
