Организация занимается производством металлических конструкций.
За налоговый период произошли следующие хозяйственные операции.
Отгружено продукции на сумму 5720 тыс. руб. (в т.ч. НДС).
Перечислен аванс поставщикам сырья и материалов -320 тыс. руб.
Приобретены материалы для производственных нужд на сумму 3170 тыс. (в т.ч. НДС 18 %). Материалы оприходованы, счета-фактуры имеются, 80% материалов отпущены в производство.
На расчетный счет поступили авансовые платежи от покупателей 210 тыс. руб.
Расходы на текущий ремонт поликлиники, находящейся на балансе организации, осуществленные сторонней организацией -142 тыс. рублей (в т.ч. НДС -18%), оплата производится полностью.
Реализовано имущество, полученное в форме залога на сумму 170 тыс. руб.
Перечислены в бюджет транспортный налог и налог на имущество организаций -55 тыс. рублей.
Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
Задача 2.
ООО «КВАНТ» занимается оптовой торговлей бытовой техникой.
За налоговый период произошли следующие хозяйственные операции.
|
|
Организация реализовала покупных товаров на сумму 2570 тыс. рублей (без НДС), из них на безвозмездной основе на сумму 120 тыс. руб.
Расходы на приобретение покупных товаров -950 тыс. рублей (в.т.ч. НДС).
Реализован объект основных средств: первоначальная стоимость 150 тыс. рублей, амортизация 40 тыс. руб. Договорная цена реализации 145 тыс. руб.
Доходы от долевого участия в других организациях -130 тыс. руб.
Получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товара в сумме 280 тыс. руб.
Получено имущество в форме залога -100 тыс. руб.
Расходы найма жилого помещения и проезд, связанные со служебной командировкой -32 тыс. руб.
Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.