Задача 3. В налоговом периоде организация ООО «Креатив», которая занимается оказанием строительно-ремонтных работ

В налоговом периоде организация ООО «Креатив», которая занимается оказанием строительно-ремонтных работ:

-выполнила работ своими силами на сумму 11800 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

-перечислила авансы поставщикам материалов на сумму 2360 тыс. руб.;

-получила авансов от заказчиков на сумму 5400 тыс. руб.;

-реализовала земельный участок стоимостью 350 тыс. руб.;

-передала органам местного самоуправления на безвозмездной основе детский сад стоимость 750 тыс. руб.;

-списала сумму дебиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности 120 тыс. руб.;

-списала сумма кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности (задолженность перед поставщиком товара) - 80 тыс. руб.

Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Укажите сроки подачи декларации и уплаты налога.

Задача 4.

Предприятие «Альфа» отгрузило по договору поставки предприятию «Бета» товар на сумму 120 тыс. руб. (включая НДС по ставке 18%).

Позднее предприятие «Альфа» уступило право требования оплаты по указанному договору предприятию «Гамма».

Определите оборот, облагаемый НДС у предприятия «Альфа», если уступка осуществлена за 120 тыс. руб., уступка осуществлена за 80 тыс. руб., уступка осуществлена за 200 тыс. руб.

Задача 5.

В налоговом периоде производственное объединение ООО «Легион» приобрело и оплатило 20 банок краски для ремонта. Стоимость одной банки краски согласно счету-фактуре поставщика 300 руб. (в том числе НДС 45,76 руб.). На ремонт здания цеха производственное объединение использовало 15 банок краски. Оставшиеся 5 банок были переданы на ремонт детского сада, находящегося на балансе организации. Содержание детского сада осуществляется за счет собственных средств организации.

Определить:

- объект НДС;

- налоговую базу;

- сумму НДС, подлежащую вычету за налоговый период;

- сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.