Оценка должника на преднамеренное и фиктивное банкротство

В соответствии с Временными правилами проверки Арбитражными управляющими наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства Арбитражный управляющий проводит соответствующую экспертизу.

При проведении экспертизы о наличии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства дополнительно исследуются:

Ø учредительные документы должника;

Ø перечень имущества должника на дату подачи заявления о при­знании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуе­мый период;

Ø список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5% дебиторской задолженности);

Ø перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5% кредиторской задолжен­ности) за период продолжительностью не менее двух лет до даты подачи заявления о признании должника несо­стоятельным (банкротом);

Ø материалы судебных процессов должника;

Ø материалы налоговых проверок должника;

Ø иные учетные документы, нормативные правовые акты, регу­лирующие деятельность должника.

Экспертиза признаков фиктивного банкротства производится в случае возбуждения производства по делу о банкротстве по заявле­нию должника.

Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника.