2015-03-08
399
Средств в кассе
При проверке кассовых отчетов за январь 20…г. ревизором В.К. Петровым установлены следующие остатки денежных средств в кассе (табл. 2).
Таблица 2. Остатки денежных средств в кассе СПК “Озерный” в январе 20…г.
| Дата | Сумма остатков денежных средств в кассе, руб. | Дата | Сумма остатков денежных средств в кассе, руб. |
| 01.01 | 17.01 | ||
| 02.01 | 18.01 | ||
| 03.01 | 19.01 | ||
| 04.01 | 20.01 | ||
| 05.01 | 23.01 | ||
| 06.01 | 26.01 | ||
| 11.01 | 29.01 | ||
| 12.01 | 30.01 | ||
| 13.01 | 31.01 | ||
| 15.01 | |||
| 16.01 |
СПК определен банком лимит остатка денег в кассе в сумме 250000 руб.
Сроки выплаты заработной платы совхозу установлены 7-9 числа, и – 22-24 числа каждого месяца.
Требуется:
1. Определить сумму превышения лимита остатка денег в кассе и возможную сумму взыскиваемого штрафа за накопление денег кассе сверх установленного лимита.
2. Составить бухгалтерские записи на начисление штрафа за сверхлимитные остатки.
3. Сформулировать запись о нарушениях лимита денежных средств в кассе для включения в акт ревизии (отчет аудиторской проверки).
|
|
|
4. Написать проект приказа по СПК “Озерный”.
5. Составить вспомогательную ведомость для проверки соблюдения лимита остатка денег в кассе.
6. Указать источники ревизии.
Задание 5. Проверка целевого использования денежных средств,
