В зависимости от срока хранения денежных средств и условий выдачи, предусмотренных договором, вклады делятся на 3 основные группы

Вклад до востребования – договор банковского вклада предусматривает условия возврата вклада по первому требованию.

Срочный вклад – возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока и имеет особые условия выдачи вклада и начисления процентов при его досрочном отзыве вкладчиком.

Условный вклад – договор банковского вклада предусматривает наличие определенных условий, наступление которых необходимо для возврата вклада.

Очень важным с точки зрения формирования стабильной ресурсной базы банков является принятый закон «О страховании вкладов», который определяет финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. В соответствии с этим законом создаётся Агентство по страхованию вкладов, которое формирует страховой фонд и определяет порядок выплаты возмещения по вкладам.

Целями страхования вкладов являются: защита прав и законных интересов вкладчиков банков РФ, укрепление доверия и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Система страхования вкладов основана на следующих принципах:

¨ обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

¨ сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

¨ прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

¨ накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счёт регулярных страховых взносов банков – участников системы страхования вкладов.

Страхованию не подлежатденежные средства: размещение на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; размещенные физическими лицами в банковские вклады предъявителя; переданные физическими лицами банкам в доверительное управление; размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалов банков РФ.

Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учёт в системе страхования вкладов. Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая.

Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:

¨ отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

¨ введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредитов банка.

Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке в отношении которого наступил страховой случай, но не более 700 тыс.руб., по заявлению вкладчика, как наличными денежными средствами, так и путём перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности (кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе). Получение займа у центрального резервного банка – традиционная пассивная операция коммерческих банков, испытывающих временный недостаток резервов и обращающихся за помощью к ЦБ.

С учётом принципа ликвидности все привлеченные средства коммерческого банка можно разделить по степени их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные.

В состав абсолютно стабильных включаются: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства – это все депонированные средства, чья динамика изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают депозитные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.

В современных условиях основные источники средств коммерческого банка – это: депозиты организаций и межбанковские депозиты.

Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций банка, а только его кредитный потенциал. Кредитный потенциал – это величина мобилизованных в банке средств за вычетом резерва ликвидности. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала заключается в том, чтобы обеспечить соответствие структуры источников средств структуре активов банка.

На устойчивость ресурсной базы банка влияет множество факторов:

1. Фактор срочности ресурсов, т.е. распределение их по срочности привлечения. Более устойчивым может считаться банк, имеющий более долгосрочную ресурсную базу.

2. Фактор «летучести» привлеченных средств, т.е. их способности быть отозванными из банка по окончании срока договора. Для снижения влияния этого фактора банки предлагают дополнительные услуги, например, так называемые зарплатные проекты и прочие, которые позволяют удерживать ресурсы в балансе банка.

3. Влияние источников средств на стабильность ресурсов также очень велико. Если банк работает с ресурсами одной отрасли, то в разные периоды экономического развития этой отрасли могут быть притоки и оттоки средств.

4. Уровень платности за привлеченные ресурсы также в определенной степени влияет на их отток.

10.2. Активные операции коммерческих банков. Операции межбанковского кредитования

Активные операции – это операции посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Активные операции по экономическому содержанию подразделяют:

-Ссудные (Учетно-ссудные – это покупка (учет) векселей, либо принятие их в залог);

-расчетные - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в т.ч. для оплаты их обязательств перед контрагентами ;

-кассовые - операции по приему и выдаче наличных денежных средств ;

-инвестиционные и фондовые - это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги, размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных учреждениях и т.д. ;

-валютные - операции по купле-продаже иностранной валюты, драгоценных металлов в монетах и слитках ;

-гарантийные - это операции по выдаче банком гарантий (поручительств) третьим лицам, приносят доход в виде комиссионных.

Основной активных операций коммерческого банка следует считать операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки.

Банковские кредиты подразделяются на ряд видов по различным критериям или признакам. В целом можно предложить классификацию кредитных операций банков по следующим критериям:

по группам заёмщиков:

¨ государственные и негосударственные предприятия и организации,

¨ население,

¨ государственные органы, совместные предприятия, международные объединения и организации,

¨ другие банки;

по экономическому назначению кредита:

¨ связанные (целевые):

- платежные (под оплату платежных документов, авансовых платежей, конкретную коммерческую сделку; приобретение ценных бумаг, платежи в бюджет),

- на финансирование производственных затрат,

- на финансирование инвестиционных затрат,

- потребительские (кредиты физическим лицам),

- промежуточные (кредиты под лизинг);

¨ несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении);

по регионам размещения:

¨ внутренние (в пределах своей страны),

¨ внешние (международные);

по роли банка (кредитор или заёмщик):

¨ активные (банк – кредитор),

¨ пассивные (банк – заёмщик);

по срокам погашения:

¨ до востребования (онкольные),

¨ срочные:

- краткосрочные,

- среднесрочные,

- долгосрочные;

по формам предоставления:

¨ в налично-денежной форме (кредитование физических лиц),

¨ в безналичном порядке:

- зачисление безналичных денег на соответствующий счёт заёмщика,

- кредитование векселями банка,

- в смешанной форме;

по степени риска:

¨ с наименьшим риском,

¨ с повышенным риском,

¨ с предельным риском,

¨ нестандартные;

по виду валютной ставки:

¨ с фиксированной ставкой,

¨ с плавающей ставкой,

¨ со смешанной ставкой;

по способам предоставления:

¨ одной суммой,

¨ открытая кредитная линия:

- простая (не возобновляемая) кредитная линия,

- возобновляемая (револьверная) кредитная линия,

- онкольная (до востребования);

¨ кредиты овердрафт,

¨ комбинированные варианты;

по числу кредиторов:

¨ индивидуальный (предоставляется заёмщику одним банком),

¨ синдицированный (кредитором является синдикат, объединение банков);

по видам обеспечения:

¨ обеспеченные:

- залоговые,

- гарантированные,

- застрахованные;

¨ необеспеченные (бланковые),

по ряду погашения:

¨ погашаемые одной суммой,

¨ погашаемые через равные промежутки времени и одинаковыми долями,

¨ погашаемые неравномерными долями.

Приведенная классификация условна, т.к. постоянно возникают новые виды и формы банковских кредитов.

Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчёт в РКЦ и т.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но и рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности.