2015-03-20
1554
| Этапы кредитования | Регламентируемые правила и процедуры |
| Предварительная работа по предоставлению кредитов | Состав будущих заемщиков Виды кредитования Количественные процедуры кредитования Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков Стандарты оценки ссуд Процентные ставки Методы обеспечения возвратности кредита Контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита |
| Оформление кредита | Формы документов Технологическая процедура выдачи кредита Контроль за правильностью оформления кредита |
| Управление кредитом | Порядок управления кредитным портфелем Контроль за исполнением кредитных договоров Условия продления или возобновления просроченных кредитов Порядок покрытия убытков Контроль за управлением кредитом |
11.2. Методы кредитования и виды ссудных счетов. Мониторинг кредита
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заёмщика.
Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приёмов и принципов, с помощью которых производятся выдача и погашение кредита. В настоящее время на практике применяются два метода, как целевая ссуда и кредитование расчётного счёта по мере поступления платежных документов к нему в пределах лимита кредитования (овердрафт).
Суть первого метода такова: для удовлетворения определенной потребности в финансовых ресурсах заёмщику предоставляется срочная ссуда, а также возобновляемая (выдача ссуд возобновляется по мере частичного погашения кредита в пределах установленного лимита кредитования) или невозобновляемая (после выдачи кредитов в пределах установленного лимита предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности) кредитная линия.
При втором методе ссуды предоставляются в пределах установленного банком для конкретного заёмщика лимита овердрафта. Данный лимит используется заемщиком по мере необходимости путем оплаты предъявленных к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода. Такая ссуда не носит целевого характера. По форме данный метод представляет собой разновидность возобновляемой кредитной линии и имеет сходство с кредитованием по обороту.
Метод кредитования определяет вид ссудного счета, который используется для выдачи и погашения кредита. В настоящее время заемщикам при любом методе кредитования открываются простые ссудные счета, не связанные напрямую с расчетным счетом, что повышает ответственность заемщиков за расходование заемных средств. Банк может открывать предприятию сразу несколько ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов, и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные проценты. Такой особенный учет ссуд необходим для банковского контроля над их целевым использованием и своевременным погашением.
Учреждение банка при кредитовании предприятий осуществляет контроль за эффективным использованием кредитных ресурсов. На основании данных бухгалтерской отчетности, материалов проверок учреждений банков.
При выявлении нарушений предприятия должны проводить мероприятия по их устранению, а банк в установленном порядке может применять меры кредитного и иного воздействия. Если предприятия предоставляет в банк не достоверные сведения, для получения кредита, то банк в праве приостановить выдачу кредита, а, при необходимости, если нарушения не устраняются, решить вопрос о прекращении кредитования и расторжении кредитного договора.
Основные трудности, возникающие при погашении кредита:
· Ошибки, допущенные персоналом банка, при рассмотрении кредитной заявки и разработке условий кредитного договора, а также последующем контроле.
· Не эффективная работа предприятия, получавшего кредит, вследствие слабого руководства, ухудшения качества продукции и вытеснения ее с рынка, слабый контроль за финансированием предприятия.
· Факторы, не находящиеся под контролем банка. Это ухудшение экономической обстановки, политические изменения, изменение законодательства.
Мониторинг кредита – это совокупность действий, контролирующих своевременную уплату %, возврат основного долга и состояния обеспечения возврата кредита.
Мониторинг осуществляется с момента предоставления кредита, до полного погашения включая % и штрафы, при их наличии.
Основные элементы мониторинга:
1.Контроль за своевременной уплатой %. Ежемесячно заемщику сообщается сумма %, начисленная за истекший период.
2.Контроль за исполнением графика погашения кредита. Он заключается за две недели до предстоящей даты выдачи кредита. И заемщику напоминается сумма очередной выплаты.
3.Контроль за уплатой штрафных санкций, если они применяются.
4.Контроль за состоянием обеспечения кредита.
5.Контроль за финансовым положением заемщика ежемесячно, а при необходимости чаще. Производится анализ движения средств по расчетному счету предприятия. Ежеквартально клиент предоставляет банку бухгалтерскую отчетность аналогичную той, которая сдает налоговым органам.
11.3. Сущность и основные методики анализа кредитоспособности клиента. Понятие и содержание кредитной истории
При необходимости при кредитовании заемщик предоставляет банку обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита. Для этого при осуществлении кредитования огромное значение уделяется изучению кредитоспособности заемщика. Под кредитоспособностьюпонимается с позиции заемщика, оценка предприятия с точки зрения возможности и целесообразности использования ссуд, в также определение вероятности их своевременного возврата. С позиции банкакредитоспособность – это способность к совершению кредитной сделки с соблюдением всех принципов кредитования, правильное определение сроков возврата кредита и процентов по нему.
Кредитоспособность заемщика характеризуется:
o репутацией заемщика, которая определяется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, ответственностью и компетенцией руководства;
o текущим финансовым состоянием и способностью производить конкурентоспособную продукцию;
o возможностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.
Каждый банк имеет свою методику оценки кредитоспособности клиента, но в ее основе лежит система финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние заемщика.
Анализ кредитоспособности предприятия - заемщика включает два основных этапа:
1. Общий анализ кредитоспособности предприятия.
2. Рейтинговая оценка предприятия - заемщика.
Для проведения анализа кредитоспособности используется система финансовых коэффициентов, которая, как правило, включает следующие группы:
· Показатели ликвидности.
Они показывают возможность заемщика в принципе рассчитаться по своим обязательствам, а также, какая часть задолженности предприятия, подлежащая возврату, может быть погашена в срок.
· Коэффициент финансовой устойчивости.
Она характеризует состояние собственного и заемного капитала. Чем выше доля заемного капитала в общем объеме капитала заемщика, тем ниже уровень кредитоспособности предприятия.
· Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости).
Они рассчитываются в дополнении к коэффициентам ликвидности и способствуют оценке причин изменения последних, т.е. если снижается ликвидность, то необходимо проанализировать деловую активность.
· Коэффициенты рентабельности (эффективности).
Они характеризуют эффективность работы собственного и привлеченного капитала и являются дополнением к коэффициентам финансовой устойчивости.
В основе любой методики оценки кредитоспособности лежит расчет показателей ликвидности. В состав ликвидных средств включаются:
I класс ликвидности: денежные средства в кассе предприятия, на счетах в банках и краткосрочные финансовые вложения предприятия, то есть вложения в ценные бумаги сроком до одного года;
II класс - средства в расчетах с покупателями и другими дебиторами (полностью вся дебиторская задолженность);
III класс – готовая продукция и товары (некоторые виды материальных оборотных средств).
В состав краткосрочных долговых обязательств входят: задолженность по краткосрочным ссудам, задолженность по долгосрочным ссудам подлежащих погашению в данном году; вся кредиторская задолженность.
1. Коэффициент абсолютной ликвидности – это отношение ликвидных средств 1 класса к краткосрочным долговым обязательствам. Оптимальное значение этого коэффициента (0,2 – 0,25).
Так, например, коэффициент = 0,2 означает, что на каждый рубль задолженности краткосрочных обязательств приходится быстро реализуемых активов 0,2 рубля.
2.Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент текущей ликвидности) рассчитывается как отношение ликвидных средств I или II класса к краткосрочным финансовым обязательствам. Оптимальное значение этого коэффициента (0,7 – 0,8).
3.Коэффициент покрытия рассчитывается как отношение ликвидных средств I, II и III класса к краткосрочным финансовым обязательствам. Оптимальное значение этого коэффициента (1 - 2).
4.Показатель обеспеченности собственными средствами (коэффициент финансовой независимости) рассчитывается как отношение фактического наличия собственных оборотных средств (по балансу) к сумме оборотных средств умноженное на 100 %. Оптимальное значение от 25 – 60 %. Однако чем выше данный показатель, тем более кредитоспособно данное предприятие.
Если значения рассчитанных коэффициентов находятся на уровне оптимальных, предприятие можно отнести ко 2 классу кредитоспособности. Если значения коэффициентов выше оптимальных – к 1 классу. Если значения коэффициентов ниже оптимальных – к 3 классу. При кредитовании заемщиков I класса коммерческие банки практически не имеют кредитного риска, заемщиков II класса - кредитный риск не велик, но имеется. И кредитование заемщиков III класса требует особых условий в связи с высокой степенью риска непогашения кредита.
С целью более точного определения кредитоспособности заемщика, а следовательно, уровня финансового риска банка проводят факторный и структурный анализ данных показателей.
Факторный – направлен на выяснение воздействия на уровень показателей кредитоспособности изменения отдельных факторов (ликвидных ресурсов, задолженностей). Помогает выявить основной фактор – наиболее воздействующий, и способный привести к росту кредитного риска банка.
Структурный анализ – позволяет прогнозировать изменения в кредитоспособности заемщика. Состоит он в оценке состояния и тенденций изменения элементов ликвидных активов; в определении кредиторской задолженности, что позволяет банку прогнозировать возможность возникновения проблем в деятельности организации, ее финансовом положении, а также разрабатывать и включать в кредитный договор условия, гарантирующие интересы банков (обоснование возврата кредита).
Применяемые банками методы рейтинговой оценки предприятий заемщиков различны, но чаще всего из рассмотренных выше групп финансовых коэффициентов используются коэффициенты ликвидности.
Рейтинговая оценка предприятия - заемщика является обобщающим выводом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Каждому рассчитанному коэффициенту присваивается определенное количество баллов, и при подсчете их суммы определяется класс кредитоспособности заемщика.
Доля коэффициентов в рейтинге заемщика: 1 к-т – 30%; 2 к-т – 20%; 3 к-т – 30%; 4 к-т – 20%.
Расчет рейтинга: 1 к-т – 3 х 30 = 90; 2 к-т – 2 х 20 = 40; 3 к-т – 2 х 30 = 60; 4 к-т – 3 х 20 = 60, ВСЕГО = 250 баллов.
1 класс кредитоспособности – 100-150 баллов; 2 класс – 151-250 баллов; 3 класс – 251-300 баллов.
Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков.
Кредитование второклассных заемщиков осуществляется банками в обычном порядке, то есть при наличии соответствующих обязательств по обесп6ечению (гарантий, залога и т.д.) процентная ставка зависит от вида обеспечения.
Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано для банка с серьезным риском. Таким клиентам в большинстве случаев банки кредитов не выдают, а если выдают, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размер уставного капитала, с предоставлением обеспечения.
При оценке кредитоспособности особое внимание уделяют анализу кредитных историй заемщиков. В соответствии с ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004г. № 218 – ФЗ определяется понятие кредитной истории, ее состав, основания, порядок формирования, хранения и использования. Регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются условия их создания, ликвидации и реорганизации, а также принципы взаимодействия бюро кредитных историй с источниками информации, заемщиками, органами государственной власти, местного самоуправления и Банком России
Организация должна отразить весь свой кредитный опыт, который характеризует заемщика с положительной стороны. Кредитная история – информация, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита)). Целью настоящего закона является повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышение эффективности работы кредитных организаций.
11.4. Содержание и управление кредитным процессом. Кредитный договор, его характеристика
Банковский кредит и предъявляемые к его оформлению требования обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде своего, кредитные отношения банка с клиентом стоятся на принципах срочности, возвратности, платности, обеспеченности и оформляются договором.
Банковское кредитование отличается следующими особенностями:
· Во-первых, характеризуется специальным субъектным составом: кредитором выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально, на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции;
· Во-вторых, предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства;
· В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, то есть уплата клиентом процентов за пользование в течение определенного срока денежными средствами;
· В-четвертых, обеспеченность кредита;
· В-пятых, использование заемных средств с указанием конкретных целей, что предусматривается в кредитном договоре;
· В-шестых, кредитный договор заключается только в письменном виде. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством (статья 820 Гражданского кодекса РФ), при этом несоблюдение письменной влечет за собой недействительность кредитного договора;
· В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита могут быть предоставлены предприятию - заемщику только в безналичной форме.
Процедура кредитования делится на следующие основные этапы:
· Переговоры с клиентом;
· Сбор пакета документов по кредитному проекту;
· Подготовка заключения по кредитному проекту;
· Согласование проекта на кредитном комитете;
· Оформление документов по кредиту;
· Предоставление кредита;
· Мониторинг кредита;
· Погашение кредита.
