Формирование ресурсов коммерческого банка. Характеристика его пассивных операций

Все источники формирования ресурсов банка можно подразделить на собственные, заёмные и привлеченные.

Специфика деятельности банка состоит в том, что ресурсы в подавляющей части формируются не за счёт собственных, а за счет привлеченных средств. Собственный капитал составляет около 10% ресурсов, однако выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная – защита интересов вкладчиков, возможность выплаты им компенсации при ликвидации банка.

Оперативная – для начала работы необходим стартовый капитал, а это собственный капитал банка.

Регулирующая – проявляется в заинтересованности общества в успешном функционировании банков, в соблюдении законов и правил банковской деятельности (минимальный капитал, получение лицензий и т.д.).

Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка и резервы (которые создаются для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности – резервный фонд – не менее 10% от уставного капитала, фонд экономического развития, резерв по ссудам, резерв под обесценение ценных бумаг), а также прибыль банка (полученная банком в текущем году и в прошедшие годы), размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. Их структура неоднородна по качественному составу и меняется на протяжении года в зависимости от ряда факторов – от получаемой прибыли. Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка, при этом используется такой способ дивидендной политики как капитализация дивидендов.

Основные объёмы ресурсной базы коммерческого банка составляют привлеченные (займы или продажа собственных долговых обязательств) и заёмные (депозиты) средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы.

В отечественной практике к пассивным операциям коммерческих банков относят:

¨ приём вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте;

¨ открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков – корреспондентов в российской и иностранной валюте;

¨ выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;

¨ получение межбанковских кредитов (в том числе централизованных, приобретенных на аукционах либо полученных в ЦБ РФ от Банка России).

На основании генеральной лицензии Банка России в соответствии с уставом банк привлекает во вклады денежные средства физических лиц на условиях их хранения возврата либо до востребования, либо по истечении определенного договором срока.

Вклад – это денежные средства, размещаемые физическими лицами в банках на определенный договором срок под оговоренные проценты в целях получения дохода.

В момент открытия вклада между банком и вкладчиком возникают правовые отношения, которые оформляются договором банковского вклада. Предметом договора являются денежные средства, принадлежащие вкладчику. Договор должен быть заключен в письменной форме, в двух экземплярах, подписанный каждой из сторон.

Депозиты можно классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам и др.