Счетами по учету вложений в другие финансовые активы

По кредиту счета списываются суммы:

Задолженности брокеров при возврате ими средств по

Неисполненным договорам в корреспонденции с корреспондентскими

Счетами или банковскими счетами клиентов-брокеров, открытыми в

этой кредитной организации;

Затраченные брокерами на приобретение ценных бумаг или других

Финансовых активов для данной кредитной организации по договорам,

В корреспонденции со счетами по учету вложений в ценные бумаги или

другие финансовые активы;

Задолженности брокеров при поступлении от них средств по

Исполненным договорам в корреспонденции с корреспондентскими

Счетами или банковскими счетами клиентов-брокеров, открытыми в

этой кредитной организации;

Затраченные на оплату комиссионного вознаграждения брокерам

По исполненным договорам, в корреспонденции со счетом по учету

Затрат, связанных с приобретением и реализацией ценных бумаг.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому

Договору.

Счет № 30603 «Расчеты с эмитентами по обслуживанию

Выпусков ценных бумаг»

Назначение счета – учет в кредитных организациях расчетов

С эмитентами ценных бумаг по оказанию им услуг по размещению

Выпусков ценных бумаг (по продаже ценных бумаг эмитентов их

Первым владельцам, выплате доходов по обращающимся ценным

Бумагам) и погашению ценных бумаг эмитентов на основании

Заключенных с ними договоров поручения или комиссии. Счет

Пассивный.

По кредиту счета отражаются средства:

Поступившие от продажи ценных бумаг эмитентов на основании

Заключенных с этими эмитентами договоров, в корреспонденции с

Корреспондентскими счетами, счетом кассы, банковскими счетами

клиентов;

Поступившие от эмитентов на погашение их ценных бумаг,

Выплату доходов по обращающимся ценным бумагам на основании

Заключенных с этими эмитентами договоров, в корреспонденции с

корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов;

Поступившие от эмитентов на оплату будущего комиссионного

Вознаграждения по договорам, в корреспонденции с

Корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов.

По дебету счета списываются средства:

Перечисленные эмитентам по исполненным договорам, в

Корреспонденции с корреспондентскими счетами или банковскими

счетами клиентов;

Перечисленные за размещенные акции кредитных организаций-

Эмитентов на их накопительные счета в Банке России, в

Корреспонденции с корреспондентским счетом данной кредитной

организации в Банке России;