Выплаченные кредитной организацией владельцам ценных бумаг

В корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом кассы,

банковскими счетами клиентов;

Списанные с эмитентов в качестве комиссионного вознаграждения

По исполненным договорам, в корреспонденции со счетом по учету

Доходов.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому

Договору.

Счет № 30604 «Расчеты с Минфином России

По ценным бумагам»

Назначение счета – учет расчетов с Минфином России по

Размещению и погашению долговых обязательств Российской

Федерации, оплате выигрышей по облигациям государственных займов,

Совершаемых на основании заключенных с Минфином России

Договоров поручения. Счет № 30604 пассивный.

По кредиту пассивного счета № 30604 отражаются средства:

Поступившие от продажи долговых обязательств Российской

Федерации, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом

кассы, банковскими счетами клиентов;

Поступившие из бюджета на погашение долговых обязательств

Российской Федерации или оплату выигрышей по облигациям

Государственных займов, в корреспонденции с корреспондентским

Счетом кредитной организации в Банке России, поступившие из

Бюджета на оплату вознаграждения, если оно предусмотрено договором

Поручения, в корреспонденции с корреспондентским счетом кредитной

Организации в Банке России.

По дебету счета № 30604 списываются средства:

Перечисленные в бюджет по исполненным договорам, в

Корреспонденции с корреспондентским счетом кредитной организации в

Банке России;

Выплаченные владельцам долговых обязательств Российской

Федерации при погашении ценных бумаг (купонов) или при оплате

Выигрышей по облигациям государственных займов, в корреспонденции

С корреспондентскими счетами, счетом кассы, банковскими счетами

клиентов;

Зачисленные в качестве вознаграждения по исполненным

Договорам, в корреспонденции со счетом по учету доходов, полученных

От операций с ценными бумагами.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому

Договору.

Счет № 30606 «Средства клиентов-нерезидентов по

Брокерским операциям с ценными бумагами

И другими финансовыми активами»

Назначение счета – учет в уполномоченных банках средств

Клиентов-нерезидентов и расчетов с ними и третьими лицами по

Брокерским операциям, совершаемым на основании заключенных

Договоров поручения или комиссии. Операции проводятся в пределах

Имеющихся средств на счете. Счет пассивный.

Режим работы счета аналогичен порядку, изложенному в

Характеристике счета № 30601. При этом следует учитывать, что