По кредиту счета отражаются суммы, поступившие в оплату
Векселя, в корреспонденции с корреспондентским счетом.
Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых для
Каждого участника расчетов.
Счета № 47403 и № 47404 «Расчеты с валютными
И фондовыми биржами»
Назначение счетов – учет расчетов с биржами при
Совершении операций купли-продажи иностранной валюты, биржевых
Срочных сделок, а также операций с ценными бумагами, совершаемых
Кредитными организациями – профессиональными участниками рынка
Ценных бумаг. Счет № 47403 пассивный, счет № 47404 активный.
По дебету счетов отражаются:
Денежные средства, перечисленные для совершения операций
Купли-продажи иностранной валюты и биржевых срочных сделок либо
Во исполнение обязательств по указанным сделкам, а также в уплату
Комиссионного вознаграждения, в корреспонденции с
корреспондентскими счетами, банковским счетом биржи;
|
|
Подлежащие исполнению требования по совершаемым от своего
Имени и за свой счет операциям купли-продажи иностранной валюты и
Биржевым срочным сделкам в корреспонденции со счетами по учету
Расчетов по конверсионным операциям, производным финансовым
инструментам и срочным сделкам;
Подлежащие исполнению требования по совершаемым по
Поручению клиентов операциям купли-продажи иностранной валюты в
Корреспонденции со счетами по учету расчетов с клиентами по покупке
и продаже иностранной валюты;
Подлежащие исполнению требования по совершаемым в интересах
Клиентов срочным биржевым сделкам в корреспонденции со счетом по
Учету средств клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами
и другими финансовыми активами;
Денежные средства, использованные для исполнения
Обязательств, допущенных к клирингу, в корреспонденции с
Соответствующими счетами по учету клиринговых операций.
По кредиту счетов отражаются:
Денежные средства, поступившие во исполнение требований по
Операциям купли-продажи иностранной валюты и срочным биржевым
Сделкам, в корреспонденции с корреспондентскими счетами,
банковским счетом биржи;
Подлежащие исполнению обязательства по совершенным от своего
Имени и за свой счет операциям купли-продажи иностранной валюты и
Срочным биржевым сделкам в корреспонденции со счетами по учету
Расчетов по конверсионным операциям, производным финансовым
инструментам и срочным сделкам;
Исполненные обязательства по совершенным по поручениям
|
|
Клиентов операциям купли-продажи иностранной валюты в