Просроченная задолженность по кредитам учитывается на отдельном

Лицевом счете.

Проценты начисляются и проводятся в установленном порядке.

Счет № 805 «Средства, использованные на другие цели»

Назначение счета – учет средств, использованных на другие

Цели, за исключением указанных выше, с соблюдением установленного

Порядка осуществления доверительного управления. Счет активный.

По дебету счета отражается использование средств.

По кредиту счета отражается возврат средств.

В аналитическом учете открываются лицевые счета в разрезе

Средств, направлений использования и учредителей в случае

Осуществления операций доверительного управления по

Индивидуальным договорам доверительного управления и по каждому

ОФБУ в случае доверительного управления имуществом ОФБУ.

Счет № 806 «Расчеты по доверительному управлению»

Назначение счета – учет дебиторской задолженности по

Операциям доверительного управления, а также требований по срочным

Сделкам, в том числе с производными финансовыми инструментами.

Счет активный.

По дебету счета отражается дебиторская задолженность по

Расчетам в процессе доверительного управления.

По кредиту счета отражается погашение задолженности по

Расчетам в процессе доверительного управления.

Кроме этого, на счете открываются отдельные лицевые счета по

учету:

Расчетов на ОРЦБ (расчеты проводятся в соответствии с

Нормативным актом Банка России о порядке осуществления расчетов по

операциям с финансовыми инструментами на ОРЦБ);

Задолженности по расчетам с учредителями в процессе

Выполнения договоров доверительного управления (в том числе текущие

Или авансовые платежи учредителям по прибыли, если они

предусмотрены договором);

Требований по конверсионным операциям и срочным сделкам, в

том числе с производными финансовыми инструментами;

Расчетов, связанных с реализацией имущества в процессе

Доверительного управления.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому

Дебитору в разрезе учредителей.

Счет № 808 «Текущие счета»

Назначение счета – учет денежных расчетов по

Доверительному управлению в рублях и иностранной валюте. Счет

Активный.

По дебету счета проводятся поступающие в доверительное

Управление, полученные в процессе управления средства, а также

Сдаваемые кредитной организацией наличные деньги для зачисления на

Текущие счета.

По кредиту счета проводятся возвращаемые учредителям средства,

Перечисляемые другим лицам, а также получение наличных денег в

Кассу.

В аналитическом учете открываются лицевые счета учредителей в