Отражаются на счетах в соответствии с порядком, установленным

Подпунктом 8.17.4 настоящего пункта.

8.17.6. Денежные средства, полученные кредитной организацией –

Учредителем управления в счет причитающихся сумм возмещения

Доверительным управляющим убытков, причиненных утратой или

Повреждением активов, а также упущенной выгоды за время

Доверительного управления, отражаются по дебету счета по учету

Денежных средств и по кредиту счета по учету доходов (по символу

Доходов, полученных от проведения операций доверительного

Управления).

Возврат активов из доверительного управления и их оценка

Осуществляются в соответствии с условиями договора доверительного

Управления.

Оценочная стоимость подлежащих возврату активов отражается на

Счетах в соответствии с порядком, установленным подпунктом 8.17.2

Настоящего пункта.

Возвращенные из доверительного управления активы отражаются

По дебету соответствующих счетов по их учету в корреспонденции со

Счетом по учету активов, переданных в доверительное управление.

В случае полного или частичного невозврата активов в

Срок, установленный договором доверительного управления, стоимость

Невозвращенных активов в конце операционного дня подлежит переносу

На счета по учету просроченной задолженности (клиентской или

Межбанковской) как просроченная задолженность по прочим (иным)

Размещенным средствам.

Глава В. Внебалансовые счета

Внебалансовые счета по экономическому содержанию

Разделены на активные и пассивные. В учете операции отражаются

Методом двойной записи: активные счета корреспондируют со счетом №

Пассивные со счетом № 99998, при этом счета

№ 99998 и № 99999 ведутся только в рублях. Двойная запись может

Также осуществляться путем перечисления сумм с одного активного

Внебалансового счета на другой активный счет или с одного пассивного

Счета на другой пассивный счет. При переоценке остатков на

Внебалансовых счетах в связи с изменением курсов иностранных валют

По отношению к рублю активные внебалансовые счета корреспондируют

Со счетом № 99999, пассивные со счетом № 99998.

Раздел 2. Неоплаченный уставный капитал кредитных

Организаций

Счет № 906 «Неоплаченный уставный капитал

Кредитных организаций»

Счета: № 90601 «Неоплаченная сумма уставного капитала

Кредитной организации, созданной в форме

Акционерного общества»

№ 90602 «Неоплаченная сумма уставного капитала

Кредитной организации, созданной в форме

Общества с ограниченной (дополнительной)

Ответственностью»

Назначение счетов – учет в кредитных организациях,

Созданных в форме акционерного общества, неоплаченной части