Корреспондентский) счет учредителя управления

(выгодоприобретателя), если иное не установлено договором

Доверительного управления.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе

Индивидуальных договоров доверительного управления (учредителей) и

Общих фондов банковского управления.

Порядок составления баланса по деятельности, связанной с

Доверительным управлением имуществом

Балансовые счета главы Б настоящей части открываются в

Кредитных организациях, выполняющих по договорам доверительного

Управления функции доверительных управляющих.

Синтетический и аналитический учет по счетам ведется в

Соответствии с настоящими Правилами.

Переоценка ценных бумаг и иностранной валюты осуществляется

В установленном порядке с отражением результатов на счете по учету

Доходов или расходов.

Баланс по деятельности, связанной с доверительным управлением

Имуществом, составляется и представляется в порядке и сроки, которые

Предусмотрены нормативными актами Банка России.

Доверительный ___________управляющий представляет учредителю

Управления отчет о своей деятельности в сроки, порядке и в форме,

Которые установлены договором доверительного управления

Имуществом.

Необходимые Банку России данные по таким операциям

Кредитные организации представляют по его требованию в порядке,

Предусмотренном нормативными актами Банка России.

Открытие доверительным управляющим текущих счетов в

Кредитных организациях

Организациям, выступающим в качестве доверительных

управляющих (в том числе кредитным организациям –

Доверительным управляющим), для проведения расчетов по

Доверительному управлению открываются банковские счета на

Балансовом счете № 40701.

Учет кредитной организацией – учредителем управления

Активов, переданных в доверительное управление

Если учредителем доверительного управления является

Кредитная организация, то переданные ею в доверительное управление

Активы учитываются на балансовом счете № 47901 «Активы,

Переданные в доверительное управление».

8.17.1. Передача активов отражается кредитной организацией –

Учредителем управления по дебету счета по учету активов, переданных в

Доверительное управление, и по кредиту счетов по учету

Соответствующих активов по стоимости, по которой они числились на

Дату вступления договора доверительного управления в силу.

Подтверждением получения имущества, переданного в

Доверительное управление, для учредителя управления является

Извещение об оприходовании имущества от доверительного