Стоимости ценной бумаги или сумме купона, подлежащих погашению

Счет активный.

По дебету счета проводятся суммы номинала ценных бумаг и

Купонов, предъявленных для погашения, в корреспонденции со счетом

№ 99999.

По кредиту счета списываются суммы погашенных ценных бумаг

И купонов в корреспонденции со счетом № 99999 с одновременным

Списанием с соответствующих балансовых счетов.

Аналитический учет ведется на лицевых счетах по каждой ценной

Бумаге или купону, предъявленной (предъявленному) к погашению.

Счет № 90705 «Бланки, сертификаты, ценные бумаги,

Отосланные и выданные под отчет»

Назначение счета – учет сертификатов, бланков и ценных

Бумаг, находящихся в пути, отосланных и выданных под отчет. Учет

Ценных бумаг и сертификатов ведется по номинальной стоимости

Бланков в условной оценке 1 рубль за 1 бланк. Счет активный.

По дебету счета проводятся суммы сертификатов, бланков и

Ценных бумаг, находящихся в пути, отосланных в подведомственные

Учреждения и выданных под отчет, в корреспонденции со счетами

№ 90701, № 90801, № 90802, № 90803 и № 90805.

По кредиту счета списываются суммы:

Полученных и оприходованных подведомственными

Учреждениями сертификатов, бланков и ценных бумаг на основании

Ответных документов или извещений об этом – в корреспонденции со

счетом № 99999;

Бланков распространенных подотчетными лицами ценных бумаг

На основании представленных авансовых отчетов – в корреспонденции

со счетом № 99999;

При возврате неиспользованных бланков – в корреспонденции со

Счетами № 90701, № 90801, № 90802, № 90803 и № 90805.

Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых в

Разрезе сертификатов, бланков и ценных бумаг адресатам, которым они

Отправлены, и подотчетным лицам, которым они выданы.

Счет № 908 «Ценные бумаги прочих эмитентов»

Счет № 90801 «Бланки ценных бумаг других эмитентов

Для распространения»

Назначение счета – учет бланков ценных бумаг, полученных

По договорам комиссии или поручения для продажи первым владельцам.

Учет бланков ведется в условной оценке 1 рубль за 1 бланк. Счет

Активный.

По дебету счета проводятся суммы бланков ценных бумаг других

Эмитентов, полученных для распространения (продажи первым

Владельцам) по договорам поручения или комиссии, в корреспонденции

Со счетом № 99999.

По кредиту счета списываются суммы:

Распространенных ценных бумаг других эмитентов – в

корреспонденции со счетом № 99999;

Испорченных или дефектных бланков ценных бумаг,

возвращенных эмитентам, – в корреспонденции со счетом № 99999;

Бланков ценных бумаг других эмитентов, отосланных и выданных

Под отчет, – в корреспонденции со счетом № 90705.

Аналитический учет ведется по видам ценных бумаг и эмитентам.