Счета: № 93601 со сроком исполнения на следующий день

№ 93602 со сроком исполнения от 2 до 7 дней

№ 93603 со сроком исполнения от 8 до 30 дней

№ 93604 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

№ 93605 со сроком исполнения более 91 дня

№ 93606 со сроком исполнения на следующий день

От нерезидентов

№ 93607 со сроком исполнения от 2 до 7 дней

От нерезидентов

№ 93608 со сроком исполнения от 8 до 30 дней

От нерезидентов

№ 93609 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

От нерезидентов

№ 93610 со сроком исполнения более 91 дня

От нерезидентов

№ 93611 со сроком исполнения в течение периода,

Оговоренного в договоре

№ 93612 со сроком исполнения в течение периода,

Оговоренного в договоре, от нерезидентов

Назначение счетов – учет требований к контрагентам

(резидентам и нерезидентам) по поставке производных финансовых

Инструментов в соответствии с заключенными договорами с даты

Заключения договора до наступления первой по срокам даты расчетов

Или поставки производных финансовых инструментов.

По дебету счетов проводятся суммы возникших требований к

Контрагентам по поставке производных финансовых инструментов в

Корреспонденции со счетами по учету обязательств по поставке

Денежных средств, а также увеличение стоимостной оценки требований

В связи с увеличением рыночной цены, официальных курсов

Иностранных валют по отношению к рублю, учетных цен на

Драгоценные металлы или других переменных.

По кредиту счетов списываются суммы требований к

Контрагентам по поставке производных финансовых инструментов при

Наступлении первой по срокам даты расчетов или поставки производных

Финансовых инструментов в корреспонденции со счетами по учету

Обязательств по поставке денежных средств, а также уменьшение

Стоимостной оценки требований в связи с падением рыночной цены,

Официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю,

Учетных цен на драгоценные металлы или других переменных.

Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной

Организацией самостоятельно. При этом аналитический учет должен

Обеспечить получение информации по каждому договору (сделке).

Нереализованные курсовые разницы

(отрицательные)

Счет № 938 «Нереализованные курсовые разницы»

Счета: № 93801 «Нереализованные курсовые разницы

По переоценке требований и обязательств,

Выраженных в иностранной валюте,

По отношению к рублю»

№ 93802 «Нереализованные курсовые разницы

По переоценке требований и обязательств,

Выраженных в драгоценных металлах,

По учетной цене»

№ 93803 «Нереализованные курсовые разницы

По переоценке требований и обязательств

При изменении рыночных цен (индексов цен)