Следует использовать для отражения ценных бумаг, сертификаты

Которых переданы для погашения или находятся на погашении купона, а

Также для учета ценных бумаг, сертификаты которых переданы для

Реализации. Допускается использование этого счета для учета ценных

Бумаг, сертификаты которых находятся вне депозитария по иным

Причинам.

Счет предназначен для учета ценных бумаг документарных

Выпусков. В отдельных случаях он может быть также использован в

Головном депозитарии для учета ценных бумаг бездокументарных

Выпусков при переоформлении глобальных (или иных) сертификатов

Или решений о выпуске.

По дебету счета отражается передача сертификатов ценных бумаг

Для транспортировки, если ответственность за нее лежит на

Депозитарии, на проверку, переоформление, для погашения, реализации

В корреспонденции со счетами по учету депо № 98000, № 98010, №

98015, № 98020, № 98035, № 98040, № 98050, № 98053, № 98055, №

И № 98090.

По кредиту счета списываются сертификаты ценных бумаг при

Завершении транспортировки, проверки, переоформления, погашения,

Реализации, при недостаче сертификатов ценных бумаг в

Корреспонденции со счетами по учету депо № 98000, № 98010, № 98015,

№ 98020, № 98030, № 98035, № 98040, № 98050, № 98053, № 98055, №

И № 98090.

Счет № 98030 «Недостача ценных бумаг»

Назначение счета – отражение недостачи ценных бумаг,

Выявленной в результате проверок хранилищ депозитария или иных

Мест хранения, используемых депозитарием, а также отражение

Несоответствия остатков на счетах ЛОРО и НОСТРО до выяснения

Причин такого несоответствия. Счет активный.

На счете могут учитываться документарные и бездокументарные

Ценные бумаги.

По дебету счета отражаются выявленная недостача сертификатов в

Хранилищах, утрата их при перевозке, проверке, переоформлении или

Факты несоответствия счетов ЛОРО и НОСТРО в корреспонденции со

Счетами по учету депо № 98000, № 98010, № 98015, № 98020 и № 98035.

По кредиту счета отражаются возмещение ранее обнаруженной

Недостачи сертификатов, восстановление соответствия счетов ЛОРО и

НОСТРО, а также списание сертификатов в случае принятия решения о

Том, что недостача ценных бумаг не будет возмещена ценными

Бумагами, в корреспонденции со счетами по учету депо № 98000, №

98010, № 98015, № 98040, № 98050, № 98053, № 98055, № 98060, №

И № 98090.

Счет № 98035 «Ценные бумаги, изъятые из депозитария»

Назначение счета – учет ценных бумаг, сертификаты

Которых изъяты по решению судебных и (или) правоохранительных

Органов. Счет активный.

Ценные бумаги, сертификаты которых учитываются на этом счете,

Не могут использоваться в активных операциях типа перемещения,

Однако исполнение прав депонентов по этим ценным бумагам и

Переводы соответствующих ценных бумаг не прекращаются, если только

Одновременно не была наложена блокировка на соответствующий