double arrow

Счет № 98000 «Ценные бумаги на хранении в депозитарии»

Назначение счета – учет ценных бумаг, сертификаты которых

Находятся в хранилищах депозитария. Счет активный.

В качестве хранилищ депозитария можно рассматривать

Собственные хранилища депозитария, хранилища филиалов депозитария

И арендованные хранилища. На этом счете также следует отражать

Ценные бумаги, переданные в другие организации на основании

Договора хранения или иного договора, составной частью которого

Является договор хранения. В этом случае соответствующую

Организацию следует рассматривать как внешнее хранилище.

В головном депозитарии по данному выпуску на этом счете могут

Учитываться ценные бумаги как документарных, так и

Бездокументарных выпусков, а в других депозитариях только

Документарных выпусков. Если депозитарий является головным для

Учета ценных бумаг бездокументарного выпуска, то роль сертификата

Играет решение о выпуске.

По дебету счета отражается общее количество ценных бумаг,

Удостоверенных сертификатами или иными документами,

Передаваемыми в хранилища депозитария, в корреспонденции со

Счетами по учету депо № 98000, № 98010, № 98015, № 98020, № 98030,

№ 98035, № 98040, № 98050, № 98053, № 98055, № 98060, № 98065, №

И № 98090.

По кредиту счета отражается общее количество ценных бумаг,

Удостоверенных сертификатами или иными документами, изымаемыми

Из хранилищ депозитария, в корреспонденции со счетами по учету депо

№ 98000, № 98010, № 98015, № 98020, № 98030, № 98035, № 98040, №

И №

98090.

Счет № 98010 «Ценные бумаги на хранении в ведущем

Депозитарии (НОСТРО депо базовый)»

Назначение счета – отражение ценных бумаг,

Принадлежащих самой кредитной организации, права на которые

Учитываются в любом другом депозитарии или у реестродержателя. На

Этом счете отражаются также ценные бумаги депонентов депозитария,

Которые учитываются на счете номинального держателя у

Реестродержателя или на корреспондентском счете в ведущем

Депозитарии. Ведущим депозитарием по данному выпуску ценных бумаг

Является депозитарий, который делегировал низовому депозитарию

Права на обслуживание ценных бумаг данного выпуска, заключив

Соответствующий договор. Счет активный.

На этом счете также могут отражаться ценные бумаги, переданные

Для хранения одним подразделением кредитной организации в другое

Подразделение (филиалом в головное подразделение, головным

Подразделением в филиал, филиалом в филиал). Такими могут быть

Ценные бумаги, находящиеся на балансе подразделения, или ценные

Бумаги, принадлежащие депонентам соответствующего подразделения.

На счете могут учитываться как документарные, так и

Бездокументарные ценные бумаги. Не предполагается учет на этом счете


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: