Выдача наличных денег из кассы кредитной организации

(филиала) для передачи их в кассы дополнительных офисов

Оформляется расходным кассовым ордером, в дополнительном офисе в

Таком же порядке выписывается приходный кассовый ордер.

Передача наличных денег из кассы кредитной организации

(филиала) в кассы дополнительных офисов отражается в бухгалтерском

Учете по дебету и кредиту счетов учета наличных денег.

Учет остатков денежных средств, их движения в кассах кредитных

Организаций (филиалов), дополнительных офисов отражается на

Отдельных лицевых счетах по учету кассы отдельно для кредитной

Организации (филиала) и каждого дополнительного офиса. В балансе

Кредитной организации (филиала) эти данные показываются в

Соответствии с лицевыми счетами.

Руководитель дополнительного офиса обеспечивает и отвечает

За сохранность наличных денежных средств, находящихся в кассе

Дополнительного офиса.

Кредитная организация (филиал) периодически проводит

Ревизии остатков денежных средств в кассах дополнительных офисов.

Сверка кассы с данными бухгалтерского учета производится в

Установленном порядке отдельно кредитной организацией (филиалом) и

Каждым дополнительным офисом по своим оборотам и остаткам.

Все проведенные дополнительными офисами операции

Отражаются в балансе кредитной организации (филиала).

Внутрибанковских операций, связанных с

Расходованием средств, дополнительные офисы не совершают.

Кредитная организация (филиал) может поручить дополнительному

Офису выполнение отдельных внутрибанковских операций с

Соблюдением действующих правил.

Дополнительные офисы производят операции по покупке и

Продаже иностранной валюты в порядке, установленном

Законодательством Российской Федерации, а также с нормативными

Актами Банка России.

Кредитная организация (филиал) может разрешить

Дополнительному офису выполнять и учитывать кредитные операции с

Соблюдением нормативных актов Банка России.

Кредитная организация (филиал) в целях осуществления

Контроля за работой дополнительных офисов устанавливает для них

Внутрибанковскую отчетность.

Приложение 3

К Правилам ведения бухгалтерского учета

В кредитных организациях, расположенных

На территории Российской Федерации

(Приложение к Положению Банка России

От 16 июля 2012 года № 385-П

«О правилах ведения бухгалтерского учета

В кредитных организациях, расположенных

На территории Российской Федерации»)

Порядок

Определения доходов, расходов, финансовых