Операции банка с неэмиссионными ценными бумагами

Кредитные организации вправе осуществлять выпуск неэмиссионных ценных бумаг. К таким ценным бумагам относятся депозитные и сберегательные сертификаты. Процесс выпуска этих ценных бумаг регулируется Положением ЦБ РФ «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций», которое утверждено Письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20. Депозитный или сберегательный сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему. Сертификат является передаваемой ценной бумагой, но неэмиссионной.

Право выпуска сберегательных сертификатов предоставляется банку при условии осуществления им банковской деятельности не менее 2 лет, соблюдения банковского законодательства, наличии резервного фонда в размере не менее 15% от фактически оплаченной суммы уставного капитала и соблюдении еще некоторых требований ЦБ.

Сертификаты могут выпускаться сериями и в разовом порядке. При этом они могут быть именными и на предъявителя. Разница между депозитным и сберегательным сертификатом состоит в том, что депозитные сертификаты выпускаются для продажи юридическим лицам, а сберегательные - физическим. Оба вида выпускаются в рублях. Выпуск сертификатов в иностранной валюте запрещен. Они являются срочной ценной бумагой. Максимальный срок обращения депозитных сертификатов составляет 1 год, сберегательных - 3 года. Сертификат является доходной ценной бумагой, поэтому он не может служить расчетным или платежным средством.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций. Такой реестр ведется в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.

При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.

Банк имеет право выпускать собственные векселя. При выдаче (выпуске) собственных векселей и проведении прочих операций с векселями банки должны руководствоваться законом «О переводном и простом векселях» и иными нормативными актами РФ.

Выпуск банковских векселей не связан ни с оплатой уставного капитала банка, как при эмиссии акций, ни с намерением получить дополнительные заемные средства как при эмиссии облигаций. Банковский вексель выдается банком-эмитентом лицу, которое депонировало в нем определенную сумму денежных средств. Таким образом, банк привлекает дополнительные денежные средства, а клиент банка размещает свои средства с целью получения процентов (то есть дохода).

Срок платежа по векселям устанавливается банком в одностороннем порядке при серийном выпуске либо по согласованию с клиентом при единичном выпуске. Используются различные варианты назначения сроков платежа: на определенную дату; по предъявлении и др. В зависимости от способа назначения платежа определяется и порядок вознаграждения.