Система валютного кредита и валютного регулирования в России

Валютное регулирование операций, связанных с кредитами и займами (кредиты отличаются от займов тем, что выдаются банками и другими кредитными организациями, имеющими соответствующую лицензию) определяется в основном двумя обстоятельствами:

- сроком кредита (до или свыше 180 дней); и субъектным составом (резидент или нерезидент, физическое или юридическое лицо, имеет банковскую лицензию или нет, сторона по договору или третье лицо).

С точки зрения субъектного состава ситуация выглядит следующим образом.

Если кредитор – уполномоченный банк, то никаких ограничений для кредитования в валюте нет (согласно Положению 39 и валютной лицензии банка). Должником может быть как резидент, так и нерезидент

Если кредитор – резидент (но не банк), он может предоставить заем в валюте любому субъекту (нерезиденту, резиденту, даже, при желании, банку) на срок до 180 дней, согласно Закону.

Если кредитор – нерезидент, он может предоставить резиденту – юридич. лицу кредит или заем на любой срок, в том числе свыше 180 дней, согласно Указанию 1030-У. А вот резидент – физическое лицо не может получать таких долгосрочных (свыше 180 дней) кредитов и займов от нерезидентов.

Во всех случаях резиденты осуществляют расчеты по кредиту непременно через свои счета в уполномоченных (российских) банках.

Для зачисления денег на зарубежный счет требуется особое разрешение ЦБ России.

Основные принципы валютного регулирования и валютного контроля:

1) приоритет экономических мер в реал-ции гос политики в области валют регул-я;

2) исключение неоправданного вмешат-ва гос-а и его организация в вал опер резидентов и нерез;

3) единство внешней и внутренней вал политики РФ;

4) единство системы вал регулирования и вал контроля;

5) обеспеч-е гос-вом защиты прав и эк-ких интересов рез и нерез при осущ-и вал опер.

Органом валютного регулирования явл ЦБРФ и Прав-во РФ, которые издают в пределах своей компетенции акты организации вал регул, обяз-ные для резиди нерез.

Вал к-ль осущ-ся в соот-и с ФЗ «О вал регул и вал к-ле» и иными фед законами.

Согласно постановлению Прав-ва РФ от 15 июня 2004 г. N 278 фед орг вал к-ля исполнит власти, уполном-м Прав-вом РФ, явл Фед служба фин-бюдж надзора

.Агентами вал к-ля явл уполномоч банки,подотчетные ЦБРФ, а также профес уч-ки РЦБ, тамож орг и тер орг фед органов исполнит власти. Целью вал к-ля явл обеспеч-е соблюдения вал закон-ва при осущ-ии вал опер.

Осн напр-я в.контроля

· проверка обоснованности платежей в ин. Валюте;

· проверка полноты и объективности учета и отчет-ти по вал опер;

· соответствие проводимых вал опер законодательствам и наличия необ-х для них лицензий и разреш-й