2015-04-08
1139
Кредитный риск = СУММ[(Активы – резервы по рисковым активам – активы торг. портфеля) * степень кредитного риска] + СУММ[внебал. Обяз-ва * степень кредитного риска * степень риска контрагента]
Для оценки кредитного риска группируем балансовые активы по контрагентам:
1) степень риска 0 – нал. Ден. ср-ва, ср-ва в НБ, ср-ва в ЦБ стран группы А, кредиты и депозиты в бел. руб., обеспеченные гарантиями правительства, цен бум правительства и НБ в бел руб;
2) 20% - цен бум правительства и НБ в инвалюте, ср-ва в ЦБ стран группы В и КБ группы А;
3) 35% - кредиты под залог жилья населения;
4) 50% - цен бум правительств и ЦБ стран группы С, ср-ва КБ РБ, МБК, обеспеченные залогом цен бумаг правительств и ЦБ;
5) 75% - требования, включенные в розничный портфель;
6) 100% - кредиты под поручительство физ лиц, МБК, депозиты под залог имущества, кредиты юр лицам, долевые участия в УФ юр лиц, основные фонды;
7) 150% - цен бум правительств и ЦБ группы Е, ср-ва в КБ группы D.
Резервы по рисковым активам делят в зависимости от фин состояния должника, от наличия обеспечения, от длительности просроченной задолженности:
|
|
|
0% от суммы задолженности: задолженность с ненаступившими сроками погашения;
10-30% - если недостаточно обеспеченная задолженность и пролонгированная не > 1 раза; обеспеченная, но с признаками ухудшения фин состояния заемщика;
30-50% - задолженность при наличии пролонгации > 1 раза; необеспеченная; просроченная до 90 дней по кредитам, до 30 дней по ср-вам в других банках и иным активам;
50-100% - просроченная до 180 дней по кредитам, до 90 дней по ср-вам в других банках и иным активам;
100% - просроченная > 180 дней по кредитам, > 90 дней по ср-вам в других банках и иным активам, задолженность заемщиков, объявленных банкротами.
23. Коэффициенты, характеризующие активные операции банка
Анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления их доходности, степени риска и ликвидности. В этих целях определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку. Затем более детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего их структура по составным элементам. При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, средне- и долгосрочных, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций. Особенно тщательно следует анализировать кредитные вложения с точки зрения их риска и доходности.
Анализ кредитных операций:
1. Рассматриваются объемы выдачи по видам кредитных операций и направлениям кредитования;
2. Доля каждого кредита в общем объеме выдачи.
3. Доля работающих активов В активах= кредитные операции/А
|
|
|
4. Доля просроченных кредитов в кредитных операциях
5. Положительный темп роста кредитных операций
6. Коэффициент опережения= темп роста кредитных операций/темп роста А
7. Оперативность размещениясредств= собственные средства/кредитные вложения
8. Скорость оборота кредита= кредитная задолженность*число дней в периоде/оборот по погашению кредитов
9. Скорость оборота к счету контрагента= дебетовое сальдо*число дней в периоде/ кредитовый оборот
10. Ст кредитования=эф.кредитные ресурсы* ст. по ресурсам/кредитные вложения
11. Реальная цена за кредит= баз.ст.кредита+ маржа
12. % маржа= необходимый объем дохода*100/кредитные вложения
13. Доходность кредитных вложений=% доход/ среднедневной остаток кредитной задолженности
Показатели характеризующие эффективность инвестиционных вложений:
1. Внутренняя норма доходности проекта
2. Срок окупаемости проекта
3. Индекс прибыльности и другие
Основными показателями качества активов коммерческого банка являются:
- суммарная величина активов, взвешенных по риску / общий капитал банка;
- убытки по кредитам / общая кредитная задолженность;
- убытки по кредитам/ средний размер задолженности по кредитам;
- просроченная задолженность / кредиты выданные;
- проблемные кредиты / общая сумма кредитов;
- проблемные кредиты / списанные кредиты;
- резерв на покрытие убытков по кредитам / непогашенные кредиты;
- нормативные показатели кредитного риска, риска на одного кредитора, кредитования акционеров и инсайдеров;
- доля структурных составляющих активов различных уровней риска в общей сумме активов;
- удельный вес крупных сделок (более 25% капитала) в общей сумме активов;
- удельный вес материальных активов в общей сумме активов;
- доля высокорискованных вложений (в ценные бумаги, участие в капитале, факторинг, лизинг) в общей сумме активов;
- величина сформированного резерва в процентах от расчетного значения;
- величина кредитов, предоставленных акционерам (инсайдерам) сверх установленного лимита;
- суммы, не взысканные по банковским гарантиям;
- рентабельность активов в целом (прибыль–нетто / активы);
- активы, приносящие доход / всего активов-нетто;
- резервы на покрытие убытков по активам / активы не приносящие дохода.
