Основы построения страховых тарифов. Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования

Актуарные расчеты являются основой определения финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем и установления страховых тарифов.

Актуарные расчеты – это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются:

· размеры страховых тарифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда;

· величина (размер) страхового фонда и его достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения;

· финансовая устойчивость и рентабельность страховых операций;

· эффективная страховая защита интересов страхователей.

Страховой платеж как основной источник доходов страховщика определяется на основе страхового тарифа (тарифной ставки).

Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок по конкретному виду страхования носит название страхового тарифа.

Выделяют следующие основные принципы расчета тарифных

ставок:

• эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя:

совокупный размер тарифной ставки должен быть достаточен для формирования страховых фондов и последующих страховых выплат из них;

• доступность страховых тарифов;

• стабильность размеров страховых тарифов;

• обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки и состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Тб=Тн+Н

Нетто-ставка – предназначена для формирования денежного фонда,из которого осуществляются страховые выплаты (исключительно средства страхователя).

Нагрузка используется для покрытия расходов страховщика на проведение страховых операций и обеспечение прибыли страховой организации. Нагрузка покрывает расходы на ведение дела.

В структуре брутто-ставки основной является нетто-ставка, на долю которой приходится от 60 до 95% в зависимости от вида страхования, а нагрузка соответственно составляет от 5 до 40%.

При определении тарифных ставок главная задача сводится к расчету величины нетто-ставки. Нетто-ставка должна быть установлена в таком размере, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Другими словами, страховым компаниям необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит потом выплатить страхователю.

Нетто-ставка рассчитывается по Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной распоряжением Росстрахнадзора №02-03-30 от 8.07.93 г. Согласно этой методике, нетто-ставка состоит из двух частей: основной части и рисковой надбавки.

Тн=То+Тр,

То – основная часть

Тр – рисковая надбавка

Основная часть обеспечивает страховщика средствами для текущих выплат и формирования страховых резервов, связанных с нормальной суммой убытков.

СВ – среднее страховое возмещение

СС – средняя страховая сумма

q – вероятность наступления страхового случая

Рисковая надбавка предназначена для покрытия возможного увеличения выплаты страхового возмещения в отдельные неблагоприятные периоды. Рисковая надбавка является своего рода самострахованием страховщика. Эта надбавка есть и для обязательных, и для добровольных видов страхования. Для обязательного она минимальна, а для добровольного –увеличивается.

Рисковая надбавка определяется специальным расчетом:

N – количество договоров страхования

α (γ) – коэффициент гарантии

1,2 – коэффициент упрощения

Коэффициент гарантии означает, что страховщик с вероятностью γ предполагает обеспечить непревышение общей суммы выплат страховых возмещений над суммой страховых взносов.

Значение коэффициента гарантии в зависимости от величины γ