Г. Управление денежными средствами

1. Каким количеством денежных средств управляет компания каждый месяц?

2. Каково общее количество счетов дебиторской задолженности в компании? (по каждому дебитору)

3. Сколько банковских счетов имеет компания?

4. Какова средняя величина дебиторской задолженности по компании?

5. Как быстро компания инкассирует дебиторскую задолженность?

6. Кто уполномочен осуществлять платежи с банковских счетов компании? Какова минимальная и максимальная сумма платежа со счетов компании?

7. Какие процедуры существуют в компании для контроля над соблюдением лимитов перевода средств?

8. Пользуется ли компания предоставляемыми скидками? Какие процедуры существуют в компании для того, чтобы проконтролировать насколько эффективно компания использует предоставленные ей скидки? Какова стоимость (в процентах годовых) денежных средств для компании, если не используются скидки?

9. Каков минимальный остаток по каждому счету компании? Как устанавливается сумма минимального остатка?

10. Какое количество денежных средств вложено в краткосрочные ликвидные бумаги? Кто принимает решение и планирует размещение средств в бумаги разного вида?

Д. Управление дебиторской задолженностью - кредитная политика компании и политика компании по отношению к дебиторам

1. Какой процент общих продаж компания осуществляет в кредит?

2. Каковы обычные условия предоставления торговых кредитов компанией?

3. Как данные условия кредитования соотносятся с условиями конкурентов?

4. Почему именно такие кредитные условия представляет компания?

5. Какую информацию о дебиторах собирает компания? Как компания проверяет кредитоспособность дебиторов?

6. Как часто обновляется информация о кредитоспособности дебиторов?

7. Какое количество заказов (в денежном выражении) было отклонено компанией из соображений кредитоспособности дебиторов? Каково соотношение между заказами от “старых” дебиторов и новых покупателей?

8. Ведет ли компания анализ просроченной дебиторской задолженности?

9. Какой процент от прошлогодних продаж составляет просроченная дебиторская задолженность? Как этот показатель сравним с предыдущими годами?

10. Как часто подготавливается и обновляется график старения дебиторской задолженности?

11. Как долго компания записывает счета в дебиторскую задолженность до того, пока она не будет списана на плохие долги?

12. Как компания собирает долги с дебиторов? Каковы затраты компании на сборы дебиторской задолженности?