Е. Управление товарно-материальными запасами и контроль

1. Как компания оптимизирует количество денежных средств “замороженных” в товарно-материальных запасах?

2. Насколько эффективно компания управляет своими запасами? Какова оборачиваемость запасов по компании?

3. Как ответственность за контроль ТМЗ распределяется между производством и финансовым отделом?

4. Сколько складов имеет компания? Какими системами контроля оборудованы склады? Владеет или арендует компания склады? Кто в компании ответственен за контроль состояния ТМЗ на складах?

Ж. Управление капитальными вложениями и инвестиционные решения

1. Как компания принимает решения относительно капитальных вложений и инвестиций?

2. Кто оформляет заказы на новое оборудование и машины?

3. Какую минимальную возвратность компания ожидает от инвестиций?

4. Использует ли компания оборудование, находящееся в лизинге? Какой анализ проводит компания для принятия решения о предпочтительности лизинга или приобретения оборудования?

5. Какова планируемая сумма капитальных вложений компании, заложенная в бюджет текущего (будущего) года? Насколько эта сумма отличается от бюджета прошлых лет?

З. Управление банковской задолженностью

1. С какими банками сотрудничает компания?

2. Кто в компании ответственен за работу с банками?

3. Какие активы компании находятся в залоге?

4. Насколько “здоровый” денежный поток позволяет компании вернуть долги банкам?

5. Проанализируйте график потребности компании в дополнительном краткосрочном финансировании в течение последних пяти лет (минимальная и максимальная потребность, средняя потребность, средневзвешенная процентная ставка по займам) с точки зрения цикличности продаж, оборачиваемости ТМЗ, уровня производства. Укажите процентную ставку по кредитам и необходимость предоставления залога.

6. Получала ли компания дополнительное финансирование, не указанное в балансе? Если да, то на каких условиях?