2015-04-01
790
1. Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных:
а) организацией и утвержденных руководителем;
б) банками по согласованию с руководителями организаций;
в) банками.
2. При ведении организацией кассовых операций с применением контрольно-кассовой техники по окончании их проведения:
а) оформление приходного кассового ордера не требуется, денежные средства принимаются к учету на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники;
б) оформляется приходный кассовый ордер на общую сумму принятых наличных денег;
в) по усмотрению кассира – либо оформляетсяприходный кассовый ордер, либо денежные средства принимаются к учету на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники.
3. Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются:
а) организацией самостоятельно;
б) обслуживающим банком;
в) Центральным Банком Российской Федерации.
4. Превышение лимитов хранения денег в кассах организаций допускается:
а) в дни выплаты заработной платы не свыше 4-х рабочих дней (включая день получения денег в банке);
б) в дни выплаты заработной платы не свыше 5 рабочих дней;
в) в дни выплаты заработной платы не свыше 5 рабочих дней (включая день получения денег в банке), а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения организацией в эти дни кассовых операций.
5. Организации выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы:
а) в размерах и на сроки, определяемые руководителями организаций;
б) в размерах и на сроки, определяемые главными бухгалтерами организаций;
в) в размерах и на сроки, определяемые руководителями или главными бухгалтерами организаций.
6. Лица, получившие деньги под отчет, обязаны отчитаться по ним в течение:
а) 10 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня выхода на работу после возвращения из командировки;
б) 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня выхода на работу после возвращения из командировки;
в) 3 календарных дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня выхода на работу после возвращения из командировки.
7. Выдача наличных денег под отчет лицам, которым ранее уже выдавались авансы:
а)может производиться вновь с разрешения руководителя организации,даже если это лицо не отчиталось по ранее выданным авансам;
б) может производиться вновь с разрешения руководителя и главного бухгалтера организации,даже если это лицо не отчиталось по ранее выданным авансам;
в) производится только при условии полного их отчета по ранее выданному авансу.
8. Передача подотчетных сумм одним лицом другому:
а) допускается с разрешения руководителя организации;
б) запрещена;
в) не запрещена.
9. Документы на выдачу денежных средств из кассы организации должны быть подписаны:
а) руководителем, главным бухгалтером и лицами на это уполномоченными;
б) главным бухгалтером и лицами на это уполномоченными;
в) руководителем и лицами на это уполномоченными.
10. При выдаче денежных средств из кассы организации по доверенности:
а) доверенность прилагается к расходному кассовому ордеру (расчетно-платежной или платежной ведомости);
б) доверенность возвращается доверенному лицу после оставления им записи о получении денег в расходном кассовом ордере (расчетно-платежной или платежной ведомости);
в) доверенность по усмотрению кассира либо прилагается к расходному кассовому ордеру (расчетно-платежной или платежной ведомости), либо возвращается доверенному лицу после оставления им записи о получении денег в расходных кассовых документах.
11. Исправления в первичных кассовых документах:
а) производятся корректурным способом;
б) могут быть произведены корректурным способом либо документ, в котором допущена ошибка, может быть уничтожен и выписан новый документ;
в) не допускаются.
12. Для ведения кассовых операций кассир снабжается:
а) штампом, содержащим реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции, а также образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы;
б) штампом, содержащим реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции;
в) образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы.
13. Записи в кассовую книгу осуществляются:
а) главным бухгалтером (бухгалтером) по каждому приходному кассовому ордеру (расходному кассовому ордеру), оформленному на полученные (выданные) наличные деньги;
б) кассиром по каждому приходному кассовому ордеру (расходному кассовому ордеру), оформленному на полученные (выданные) наличные деньги;
в) главным бухгалтером или кассиром по каждому приходному кассовому ордеру (расходному кассовому ордеру), оформленному на полученные (выданные) наличные деньги.
14. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на:
а) руководителя ревизионной комиссии;
б) бухгалтера, ведущего учет денежных средств;
в) главного бухгалтера.
15. В последний день выдачи заработной платы кассир в расчетно-платежной (платежной) ведомости напротив фамилий работников, которым не проведена выдача наличных денег:
а) проставляет оттиск штампа или делает надпись «депонировано»;
б) проставляет оттиск штампа или делает надпись «выдать в следующем месяце»
в) ставит прочерк.
16. Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются:
а) организацией;
б) банком, в котором открыт расчетный счет организации;
в) Центральным Банком Российской Федерации.
17.Ответственность за соблюдение порядка ведения кассовых операций возлагается на:
а) руководителя и главного бухгалтера;
б) руководителя, главного бухгалтера и кассира;
в) главного бухгалтера и кассира.
18. Внезапная ревизия кассы проводится:
а) в сроки, установленные руководителем организации;
б) ежемесячно;
в) ежеквартально.
19. Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями могут производиться в размере не превышающем:
а) 100 тысяч рублей в рамках одного договора;
б) 90 тысяч рублей в рамках одного договора;
в) 100 тысяч рублей по одному платежу;
г) 60 тысяч рублей по одному платежу.
20. Безналичные расчеты по счетам, открытым организациями в кредитных организациях, могут производиться в соответствии со следующими формами безналичных расчетов:
а) расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо;
б) расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо, расчеты платежными требованиями;
в) расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями.
21. При осуществлении безналичных расчетов по счетам, открытым организациями в кредитных организациях, используются следующие расчетные документы:
а) платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения;
б) платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования-поручения, инкассовые поручения;
в) платежные поручения, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения.
22. Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение:
а) пяти рабочих дней, не считая дня выписки;
б) десяти рабочих дней, не считая дня выписки;
в) десяти календарных дней, не считая дня выписки.
23. Организации могут открыть в кредитных организациях:
а) только один расчетный счет;
б) не более 2-х расчетных счетов;
в) неограниченное количество расчетных счетов.
24. Списание денежных средств со счета плательщика осуществляется:
а ) только по распоряжению владельца счета;
б)по распоряжению владельца счетаили без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом;
в) по распоряжению владельца счетаили без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом.
25. Банк извещает владельца счета о произведенных по нему операциях:
а) предоставлением клиенту копий расчетных документов;
б) предоставлением выписки с приложением всех документов, являющихся основанием для списания или зачисления денежных средств;
в) предоставлением отчета о движении денежных средств по счету по окончании месяца.
26. Перечисление денежных средств с расчетного счета в оплату задолженности поставщикам и подрядчикам оформляется записью:
а) Дт 62 Кт 51; б) Дт 60 Кт 51; в) Дт 66 Кт 51.
27. Открытие депонированного (покрытого) аккредитива оформляяется записью:
а) Дт 60 Кт 51; б) Дт 009; в) Дт 55 Кт 66.
28. Для внесения денежных средств из кассы организации на расчетный счет оформляется:
а) чек;
б) мемориальный ордер;
в) объявление на взнос наличными.
29. Чековая книжка, полученная в банке, при открытии расчетного счета учитывается на счете:
а) 006 «Бланки строгой отчетности»;
б)50 «Касса» субсчет 3«Денежные документы»;
в) 008«Обеспечения обязательств и платежей полученные».
30. Основанием для заполнения журнала-ордера № 2 являются:
а) выписки банка с приложенными расчетными документами;
б) отчеты кассира;
в) ведомости № 2.
