Задание 31. Определить корреспонденции счетов и суммы по операциям учета финансовых вложений в ООО «Каскад».
Таблица 26 – Расшифровка остатков по аналитическим счетам к счету 58
«Финансовые вложения»
| Вид финансовых вложений (ценных бума)
| Коли-чество, шт.
| Номинальная стоимость, руб. за ценную бумагу
| Учетная стоимость
| Признак котировки
|
| единицы, руб.
| всего,
руб.
|
| 1. Акции ОАО «Гранд»
|
1 500
|
|
|
495 000
| Котировки отсутствуют
|
| Вид финансовых вложений (ценных бума)
| Коли-чество, шт.
| Номинальная стоимость, руб. за ценную бумагу
| Учетная стоимость
| Признак котировки
|
| единицы, руб.
| всего,
руб.
|
| 2. Облигации ОАО «Крона»
|
|
1 500
|
1 800
|
900 000
| Котировки
публикуются
|
| 3. Облигации ОАО «Восток»
|
1 000
|
1 100
|
1 200
|
1 200 000
| Котировки отсутствуют
|
| 4. Заем, предоставленный ООО «СТИК» на 1 месяц
|
×
|
×
|
×
|
150 000
|
×
|
| Итого
| ×
| ×
| ×
| 2 745 000
| ×
|
Таблица 27 – Журнал хозяйственных операций по счету 58 «Финансовые
вложения» в ООО «Каскад» за март 20г.
| № п/п
| Содержание операции
| Сумма, руб.
| Корреспонденция счетов
|
| дебет счета
| кредит счета
|
|
| Акт приемки-передачи ценных бумаг № 112, счет на оплату № 114 от 3.03.20г.
Приобретены ценные бумаги – облигации ООО «Престиж» в количестве 150 штук по цене 750 руб., номинальная стоимость – 730 руб. за штуку (сумму определить)
|
|
|
|
|
| Счет на оплату № 119, акт выполненных работ № 121 от 3.03.20г.
Начислено комиссионное вознаграждение брокерской конторе за покупку облигаций
|
12 390
|
|
|
|
| Выписка банка с расчетного счета от 4.03.20г., платежное поручение № 131.
Перечислено с расчетного счета в оплату стоимости облигаций ОАО «Престиж»
|
112 500
|
|
|
|
| Выписка банка с расчетного счета от 5.03.20г., платежное поручение № 133.
Перечислено с расчетного счета в брокерской конторе комиссионное вознаграждение
|
12 390
|
|
|
|
| Договор займа № 2, выписка банка с расчетного счета от 10.03.20г., платежное поручение № 138.
Предоставлен денежный заем ООО «Восток»
|
180 000
|
|
|
|
| Акт приемки-передачи ценных бумаг № 32 от 12.03.20г.
Получены безвозмездно облигации от органов местного самоуправления (180 штук по цене 105 рублей)
|
18 900
|
|
|
|
| Акт приемки-передачи ценных бумаг № 15 от 12.03.20г.
Приняты к бухгалтерскому учету акции Сбербанка, полученные от ООО «Лада» в доверительное управление
|
121 500
|
|
|
| № п/п
| |
2015-04-01
729
