Экономическая часть. 2.1 Определение фонда заработной платы

2.1 Определение фонда заработной платы

2.1.1 Определение фонда заработной платы сдельщика

2.1.1.1 Основной фонд

Фосн. = ∑Р * Nприв (23)

где ∑Р – сумма расценок за изготовление одной детали;

Р. = (24)

где Р – расценка на одной операции;

Счас. – часовая тарифная ставка;

Тшт.к. – норма штучного времени;

Кмн. – коэффициент многостаночности;

Кмн = 1

Р₁=(50•5,03)/60•1=4,19 руб

Р₂=(50•3,99)/60•1=3,325 руб

Р₃=(50•4,47)/60•1=3,725 руб

Р₄=(50•3,93)/60•1=3,275 руб

∑Р=4,19+3,325+3,725+3,275=14,515 руб

Ф_ОСН=14,515•45500=660432,5 руб

2.1.1.2 Дополнительный фонд

Фдоп.сд. = (0,1…0,2)*Фосн.сд. (25)

Ф_{ДОП СД}=0,1•660432,5=66043,25 руб

2.1.1.3 Премиальный фонд

Фпрем.сд. =(0,1…0,7)* Фосн.сд. (26)

Ф_{ПРЕМ СД}=0,5•660432,5=330216,25 руб

2.1.1.4 Доплата по районному коэффициенту

Фр.к. = 0,15(Фосн.сд. + Фдоп.сд. + Фпрем.сд.) (27)

Ф_{Р.К. СД}=0,15•(660432,5+66043,25+330216,25)=158503,8 руб

2.1.1.5 Общий фонд заработной платы сдельщика

Ф_СД=660432,5+66043,25+330216,25+158503,8=1215195,8 руб

2.1.1.6 Определение среднемесячной заработной платы одного работающего

Зс.м. = (28)

где Зс.м. – средняя зарплата одного работающего;

Ф – общий фонд заработной платы;

Р – количество сдельщиков;

З_{С М СД}=1215195,8/(12•7)=14466,62 руб

2.1.2 Определение фонда заработной платы наладчиков

2.1.2.1 Основной фонд

Фосн.нал. =Счас. * Фд.р. * Рнал (29)

где Рнал. – количество наладчиков;

Ф_{ОСН НАЛ}=60•1773•1=106380 руб

2.1.2.2 Дополнительный фонд

Фдоп.нал. = (0,1…0,2) Фосн.пов (30)

Ф_{ДОП НАЛ}=0,1•106380=10638 руб

2.1.2.3 Премиальный фонд

Фпрем.нал. = (0,1…1) Фосн.пов (31)

Ф_{ПРЕМ НАЛ}=0,5•106380=53190 руб

2.1.2.4 Доплата по районному коэффициенту

Фр.к. = 0,15 (Фосн.нал. + Фдоп.нал. + Фпрем.нал.) (32)

Ф_{Р К НАЛ}=0,15•(106380+10638+53190)=25531,2 руб

2.1.2.5 Общий фонд заработной платы наладчика

Ф_НАЛ=106380+10638+53190+25531,2=195739,2 руб

2.1.2.6 Определение среднемесячной заработной платы наладчика;

Зс.м. = (33)

где Зс.м. – средняя зарплата одного наладчика;

Ф – общий фонд заработной платы;

Р – количество наладчиков;

З_{С М НАЛ}=195739,2/(12•1)=16311,6 руб

2.1.3 Определение фонда заработной платы контролеров

2.1.3.1 Основной фонд

Фосн.кон. = Счас. * Фд.р. * Рнал (34)

где Рнал. – количество наладчиков

Ф_{ОСН КОН}=40•1773•1=70920 руб

2.1.3.2 Дополнительный фонд

Фдоп.кон. = (0,1…0,2) Фосн.пов (35)

Ф_{ДОП КОН}=0,1•70920=7092 руб

2.1.3.3 Премиальный фонд

Фпрем.кон. = (0,1…1) Фосн.пов (36)

Ф_{ПРЕМ КОН}=0,5•70920=35460 руб.

2.1.3.4 Доплата по районному коэффициенту

Фр.к. = 0,15 (Фосн.кон. + Фдоп.кон. + Фпрем.кон.) (37)

Ф_{Р К НАЛ}=0,15•(70920+7092+35460)=17020,8 руб

2.1.3.5 Общий фонд заработной платы контролера

Ф_КОН=70920+7092+35460+17020,8=130492,8 руб

2.1.3.6 Определение среднемесячной заработной платы контролера;

Зс.м. = (38)

где Зс.м. – средняя зарплата одного контролера;

Ф – общий фонд заработной платы;

Р – количество контролеров;

З_{С М КОН}=130492,8/(12•1)=10874,4 руб

2.1.4 Определение фонда заработной платы ИТР (мастеров)

2.1.4.1 Основной фонд

Фосн.итр. = 12 * К * Рм. (39)

где Рм. – количество работающих мастеров;

К – оклад ИТР;

Ф_{ОСН ИТР}=12•15000•1=180000 руб

2.1.4.2 Премиальный фонд

Фпрем.итр. = (0,1…0,7) Фосн.итр. (40)

Ф_{ПРЕМ ИТР}=0,5•180000=90000 руб

2.1.3.4 Доплата по районному коэффициенту

Фр.итр. = 0,15 (Фосн.итр. + Фпрем.итр.) (41)

Ф_{Р ИТР}=0,15•(180000+90000)=40500 руб

2.1.3.5 Общий фонд заработной платы мастера

Ф_{ОБЩ ИТР}=180000+90000+40500=310500 руб

2.1.3.6 Определение среднемесячной заработной платы мастера

Зс.м. = (42)

где Зс.м. – средняя зарплата одного мастера;

Ф – общий фонд заработной платы;

Р – количество мастеров;

З_{С М ИТР}=310500/(12•1)=25875 руб

Таблица 4 – Ведомость заработной платы

Вид оплаты	Сдельщик	Наладчик	Контролер	Мастер
Основной фонд	660432,50	106380,00	70920,00	180000,00
Дополнительный фонд	66043,25	10638,00	7092,00	-
Премиальный фонд	330216,25	53190,00	35460,00	90000,00
Доплата по районному коэффициенту	158503,80	25531,20	17020,80	40500,00
ИТОГО	1215195,80	195739,20	130492,80	310500,00
Количество работающих
Среднемесячная зарплата	14466,62	16311,60	10874,40	25875,00

2.3 Определение потребного количества материалов и стоимости отходов на единицу продукции

Сзаг = mз. * Сзаг. (43)

Сотх=mотх*Сотх

Сзаг. – стоимость заготовки;

Сотх. - стоимость отходов с одной заготовки;

С_ЗАГ=20•50=1000 руб

С_ОТХ=3,8•20=76 руб

См=Сзаг.-Сотх.

Смгод.=См*Nпр.

С_М=1000-76=924 руб

С_{М ГОД}=924•45500=42042000 руб

2.4 Расходы, связанные с работой оборудования

2.4.1 Затраты на силовую электроэнергию

Сэ. = (44)

где: Nу. – мощность всех станков;

Кодн. – коэффициент одновременной работы оборудования;

Кодн. = 0,7…0,75;

Sэ. – стоимость одного киловатта;

ηдв. – КПД двигателя;

ηдв. = 0,9… 0,95;

ηс. – коэффициент потерь энергии в сети;

ηс. = 0,8…0,9;

С_Э=(50•3743•0,86•0,7)/(0,9•0,9)•2,9=403366,01 руб

2.4.2 Амортизационные отчисления

Ас. = На. * Соб. (45)

Ас. = 0,05•5872020=293601 руб

Ас.чпу. = 0 руб

где На. - норма амортизационных отчислений;

На. = 5% для станков до 10 тон;

На. = 6,7% для станков с ЧПУ;

Соб. – стоимость оборудования с учетом монтажа;

Соб. = См. * 1,1 (46)

где См. – стоимость оборудования по прейскуранту;

С_ОБ=5338200•1,1=5872020 руб

2.4.3 Затраты на сжатый воздух

Ссж.в. = Рсж. * Фд.о. * Сn. * qсж. * Кз. * 1,5 (47)

где Рсж. – стоимость 1 м³ сжатого воздуха;

Рсж. = 181,93 руб.

Сn. – количество станков с пневматическим зажимом;

qсж. – расход сжатого воздуха;

Затраты на сжатый воздух не учитываются. Поэтому С_СЖ=0 руб.

2.4.4 Затраты на воду для производственных нужд

Св. = Sв. * Qв. * Фд.о. * Сn. * Кз. (48)

где Sв. – стоимость 1 м³ воды;

Qв. – норма расхода на 1 станок;

Qв. = 0,6 л/час;

С_В=23,31•0,6•3743•0,86•4=180082,62 руб

2.4.5 Затраты на ремонт оборудования

Срем. = См. * Rм. + Сэ. * Rэ. + Зчпу. (49)

где Rм.э. – категория ремонтной сложности станка;

См. – стоимость одного ремонта механической части;

См. = 361,03 руб.

Сэ. - стоимость одного ремонта электрической части;

Сэ. = 149,44 руб.

Зчпу.- стоимость одного ремонта системы ЧПУ;

Зчпу. = 149,44 руб.

Для фрезерного станка:

С_РЕМ1=361,03•3+149,44•3+0=1531,41 руб

Для токарного станка:

С_РЕМ2=361,03•7,5+149,44•3,5+0=3230,77 руб

Для шлифовального станка:

С_РЕМ3=361,03•2+149,44•2,5+0=1095,66 руб

∑С_РЕМ=1531,41+3230,77•2+1095,66=9088,61

2.4.6 Затраты на содержание оборудования

Статья составляет 0,5% от стоимости оборудования в год;

Сс = 0,005 * Соб (50)

С_С=0,005•5872020=29360 руб

2.4.7 Содержание и возобновление малоценного инструмента

См. = xнист. * Рпр. (51)

С_М=1053,562•10=10535,62 руб

2.4.8 Расходы на вспомогательный материал

Свс. = х * Nст. * 12 (52)

С_ВС=40,773•4•12=1957,11 руб

2.4.9 Амортизация инструмента и инвентаря

А = СОБ. * 0,15 * 0,2 (53)

А=5872020•0,15•0,2=176160,60 руб

Таблица 5 – Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Наименование статей	Сумма, руб.
Затраты на силовую электроэнергию	403366,01
Амортизационные отчисления	293601,00
Затраты на воду для производственных нужд	180082,62
Затраты на ремонт оборудования	9088,61
Затраты на содержание оборудования	29360,00
Содержание и возобновление малоценного оборудования	10535,62
Затраты на сжатый воздух	0,00
Расходы на вспомогательный материал	1957,11
Амортизация инструмента и инвентаря	176160,60
ИТОГО	1104151,57

2.5 Общецеховые расходы

2.5.1 Электроэнергия для освещения

Эосв. = , (54)

где: qсв. – расход электроэнергии;

qсв. = 25 кВт на 1м²;

Fосв. – время пользования освещением;

Fосв. = 3000 часов;

Fобщ. – площадь участка в 1м²;

Sосв.э. стоимость 1 кВт часа электроэнергии;

Э_ОСВ=(1,05•25•3000•226)/1000•2,90=51612,75 руб

2.5.2 Пар для отопления

Сп. = , (55)

где: qn. – расход тепла на 1 м³ зданий;

qn. = 15…20 ккал/час;

V – объем здания, м³;

Fот. – количество часов в отопительном сезоне;

Fот. = 4320 час.

in. – теплота испарений;

in. = 540 ккал.

Sn. – стоимость 1 т. пара;

V=F•h (56)

где: h – высота здания, м

h=6м

V=226•6=1356 м³

C_П=(15•1356•4320)/(540•1000)•475,4=77357,09 руб

2.5.3 Расходы воды для бытовых нужд

Св быт. = (57)

где V – норма воды на одного человека в день,

V = 65л.

Sв – стоимость воды,

С_{В БЫТ}=(65•1773•10)/(8•1000)•23,31=3357,95 руб

2.5.4 Определение стоимости вспомогательных материалов.

Эта статья составляет 3% от стоимости здания

Свсп = Сзд * 0,03(руб), (58)

где: Сзд - стоимость здания;

Сзд = F * См, (59)

где: См - стоимость 1²м площади,

С_ЗД=226•20000=4520000 руб

С_всп=0,03•4520000=135600 руб

2.5.5 Расходы на текущий ремонт зданий

Эта статья составляет 1% от стоимости здания.

Стек =Сзд * 0,02

С_ТЕК=0,01•4520000=45200 руб

2.5.6 Амортизация зданий и сооружений

Эта статья составляет 3% от стоимости здания.

Азд. = 0,03 * Сзд

А_ЗД=0,03•4520000=135600 руб

2.5.7 Расходы на рационализацию и изобретательство

Рри = 57,2 * ∑Rраб. * 12 (60)

Р_РИ=57,2•10•12=6864 руб

2.5.8 Расходы на охрану труда

Ро.т = 13,93 * 12 * Rраб (61)

Р_{О Т}=13,92•12•10=1671,60 руб

2.5.9 Страховые взносы

ЕСН = 0,29(∑Ф) (62)

ЕСН=0,29•(310500+130492,8+195739,2)=184652,28 руб

2.5.10 Разные расходы

Эта статья составляет 5% от всей суммы цеховых расходов

Рр=0,05 * Срасх (62)

Срасх- сумма всех расходов;

Р_Р=0,05•1278647,67=63932,38 руб

2.5.11 Процент цеховых расходов

%ЦР= (63)

∑ЦР – сумма цеховых расходов;

∑Фосн. – сумма основной зарплаты сдельщиков

%ЦР=(1342580,05/660432,5)•100=203,29%

Таблица 6 – Смета цеховых расходов

Наименование статей	Сумма, руб.
Годовой фонд зарплаты ИТР и вспомогательных рабочих	636732,00
Отчисления в соцстрах	184652,28
Расходы на воду, пар, осветительную энергию	132327,79
Текущий ремонт и амортизация зданий сооружений	180800,00
Расход на изобретательство и рационализаторство	6864,00
Расходы на вспомогательный материал	135600,00
Расходы на охрану труда	1671,60
Разные расходы	63932,38
ИТОГО	1342580,05

Таблица 7 – Калькуляция себестоимости

Наименование статей	Сумма, руб.	% Себестоим, %
Основные материалы за вычетом отходов	924,00	91,28
Основная заработная плата основных рабочих	14,52	1,43
Доплата к зарплате производственных рабочих	12,19	1,20
Страховые взносы	7,75	0,77
Расходы на эксплуатацию и содержание оборудования	24,27	2,40
Цеховые расходы	29,51	2,92
ИТОГО	1012,24

Вывод: Наибольшую долю себестоимости составляет статья «Основные материалы» - 91,28%. Изделие является материалоемким. Для снижения себестоимости детали можно прибегнуть к следующим мерам:

- покупать материал в более дешевых пунктах продажи;

- допускается использование материалозаменители;

- (на крайний случай) можно использовать материал более дешевый (качеством ниже), но только если деталь не ответственная, т.к. характеристики изделия ухудшатся.