Обязательства, не удерживаемые другими сторонами как активы

В случае, если котируемая цена на передачу идентичного или аналогичного обязательства Фонда отсутствует, а идентичная единица не удерживается другой стороной как актив, Фонд должен оценить справедливую стоимость обязательства или долевого инструмента, используя метод оценки с точки зрения участника рынка, который имеет обязательство.

Например, применяя метод оценки по приведенной стоимости, Фонд мог бы учитывать любое из нижеперечисленного:

будущее выбытие денежных средств, которое участник рынка ожидал бы при выполнении обязательства, включая компенсацию, которую участник рынка потребовал бы за принятие обязательства.

сумма, которую участник рынка получил бы за принятие или выпуск идентичного обязательства или долевого инструмента, используя такие допущения, которые использовались бы участниками рынка при установлении цены на идентичную единицу (например, наличие таких же кредитных характеристик) на основном (или наиболее выгодном) рынке для выпуска обязательства или долевого инструмента на таких же договорных условиях.